Видеоинструкция: как заполнить декларацию для получения вычета по договорам страхования

Налоговые органы Приморского края для упрощения процесса заполнения декларации в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) разработали подробную пошаговую видеоинструкцию для получения социального налогового вычета в части расходов по договорам страхования.

Первоначально необходимо авторизоваться в ЛК ФЛ и на главной странице в разделе «Вычеты» выбрать вкладку «Декларации». Далее нажать «Подать декларацию» и «Заполнить декларацию онлайн».

На первой странице система автоматически загрузит паспортные данные и ИНН, необходимо только проверить их корректность, а также самостоятельно указать год, за который подаётся декларация с целью получения социального налогового вычета.

Затем добавить источник дохода (например, заработная плата), в большинстве случаев он загружается автоматически, но иногда необходимо добавить его вручную (например, военнослужащие самостоятельно вносят данные о своей заработной плате).

На следующей странице нужно поставить галочку напротив строки «Социальные налоговые вычеты», далее в разделе «Социальные налоговые вычеты» следует указать сумму понесенных расходов, согласно справкам об оплате страховых взносов (справка), выданным лицензированными в данной сфере деятельности учреждениями, если они не подгружены автоматически.

Справка представляется только на специальном бланке, установленной формы КНД 1151159, содержит информацию о номере договора, дате заключения, уплаченной сумме за отчётный год и наименовании организации, оказывавшей услуги.

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются три условия:

Размер социального налогового вычета ограничен. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов при условии, что общий размер социальных вычетов (кроме вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) не превышает 120 тыс. руб. в год — по расходам, произведенным до 2024 г., 150 тыс. руб. в год — по расходам, произведенным начиная с 2025 года.

В случае успешного окончания проверки заполненной декларации, в разделе «Возврат переплаты» необходимо выбрать банк и номер счёта для зачисления денежных средств.

Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по страхованию, если они не были загружены страховыми организациями в автоматическом режиме (на странице социальные налоговые вычеты), необходимо дополнительно загрузить в разрешенных программой форматах раздела «Документы». Проверить сумму налога к возврату и подписать декларацию электронной подписью, которая формируется самостоятельно в этом же кабинете в разделе «Настройки профиля» → «Электронная подпись».

Получить социальный налоговый вычет можно только при подаче декларации за тот год, в котором были уплачены страховые взносы. Это значит, если уплата взносов была в 2025 году, то и декларация должна быть за 2025 год.

При получении социального налогового вычета правило «переноса остатков» не действует, как в случае с имущественным налоговом вычетом. Так, при заполнении декларации за 2025 год возможность включить справки об оплате страховых взносов за 2023 и 2024 годы не предусмотрена.

Представить декларацию с целью получение социального налогового вычета можно в течение трёх лет.