Налоговые органы не рекомендуют осуществлять переводы по номеру телефона

Налоговые посты Приморья повсеместно выявляют случаи, когда продавцы (администраторы, официанты) просят осуществить расчет за товар или оказанные услуги на личный счет путем перевода по номеру телефона. Для ведения бизнеса организации и индивидуальные предприниматели (ИП) открывают расчетные счета в банке в целях совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.

Согласно пунктам 2.1 и 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, текущие счета открываются физическим лицам (ФЛ) для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Таким образом, перевод на личную банковскую карту денежных средств за товары (работы, услуги) противоречит режиму использования текущего счета.

Вопрос корректности использования текущих (собственных) счетов ИП и ФЛ не является объектом контроля налоговых органов. Споры в части нарушения правил ведения таких счетов относятся к сфере гражданского и банковского законодательства.

Так, при использовании текущего счета для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью физического лица, банк вправе отказать в совершении таких операций в соответствии с положениями Инструкции Банка России, а также условиям договора обслуживания банковского счета.

Подобная схема работы, как правило, сопряжена с различными рисками, в том числе с неприменением контрольно-кассовой техники при осуществлении расчета, сокрытием выручки и неуплатой соответствующих налогов в бюджет, что, в свою очередь, является основанием для пристального внимания со стороны налоговых органов.

УФНС России по Приморскому краю рекомендует потребителям:

• осуществлять расчеты за приобретенные товары (работы, услуги) в безналичной форме продавцу с помощью электронных средств платежа (банковской карты или сервиса быстрых платежей) посредством торгового эквайринга;
• требовать кассовый чек.