Верните свои деньги

Дата публикации: 04.09.2023

Каждый, кто работает и платит налоги, один раз в год может вернуть часть денег, то есть получить социальный налоговый вычет. Для этого надо заполнить декларацию и подать её в налоговые органы. Если вы ещё ни разу такой возможностью не воспользовались, не разобрались, как это работает, стоит попробовать.  Потому что никакая копейка в семейном бюджете не лишняя.

О том, как получить налоговый вычет и какие ошибки чаще всего допускают заявители, мы говорим с заместителем начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ № 3 Управления Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю Галиной Пятаковой.

Чек, который съела собака

- Вернуть часть денег с помощью социального налогового вычета по НДФЛ можно за лечение, лекарства, учебу свою и своих детей, страхование жизни, а с нынешнего года - еще и за физкультурно-оздоровительные услуги, - рассказывает Галина Пятакова. - Максимальная сумма расходов, которую вправе заявить налогоплательщик, - 120 тысяч рублей, с нее и рассчитываются 13%, получается 15 тысяч 600 рублей. На самом деле получить можно гораздо больше, потому что, к примеру, дорогостоящее лечение не лимитируется и оплачивается без ограничений, то есть по факту.

Если речь идет о лечении, то тут обязательным документом, подтверждающим ваши расходы, является справка об оплате медицинских услуг.  Без нее налоговики предоставить вычет не смогут. В том случае, когда пациент получал дорогостоящее лечение, скажем, занимался протезированием или у него было ЭКО, на справке указывается код услуги 02. И тогда, сколько бы человек ни потратил, он получит 13 процентов от этой суммы. 

 Часто протезированием занимаются пожилые люди. Как получить возврат денег за стоматологические услуги, если пенсионеры не работают, а стало быть, не платят налоги? Законом предусмотрено, что их расходы могут нести взрослые дети. Они вправе заявить суммы потраченного в своих налоговых декларациях, но в справке об оплате медицинских услуг плательщиком должен быть указан тот взрослый сын или дочь, который оплачивает лечение родителя. Опять же, дочь  может покупать лекарства для родителей, для детей и для мужа.

Но тут обязательно должен быть рецепт или назначение врача, выписанные пожилому человеку. Потом потребуется предоставить свидетельство о рождении, которое бы подтверждало родство этих людей. Налоговый вычет можно получить на все без исключения лекарства, раньше эта возможность ограничивалась отдельным перечнем. Главное, чтобы они были назначены врачом. И тут есть свои нюансы.

-  Скажем, ни очки, ни трость к лекарственным препаратам не относятся, как и другие предметы медицинского назначения, - объясняет Галина Пятакова.

Часть денег можно вернуть даже за лечение в санатории. Единственное условие: санаторий должен находиться на территории России и иметь лицензию на оказание медицинских услуг. Но надо иметь ввиду, что стоимость самой путевки, проживание в санатории - и неважно, живете вы в обычном номере или люксовых апартаментах - не учитывается. Возмещаются расходы только за лечение. Поэтому, уезжая домой, надо не забыть обратиться в бухгалтерию и попросить пакет документов - договор, путевку, чеки и справку об оплате медицинских услуг.

Иногда люди жалуются, что потеряли чеки, бумага выцвела так, что не читается, или ее пожевала собака. Просят бухгалтерию: выпишите нам еще одну справку. Но документы эти строгой отчетности, в медучреждении остается корешок выданного оригинала.  Можно попросить копию.

Одна из наиболее распространенных ошибок – люди предоставляют договор, множество чеков, но для получения социального вычета за лечение обязательно нужна справка об оплате медуслуг. Иначе вам откажут на том основании, что вы не смогли подтвердить свои расходы.

Декларации – срок

Есть свои тонкости оформления вычета при страховании жизни. Налог возмещается только из той суммы, которая пошла на дожитие, и не относится к обычному страхованию от несчастного случая.

- Нам не обязательно видеть платежный документ, главное- договор, в котором будет прописано, кто является страхователем и застрахованным лицом по договору, на какой срок  он заключен, а заключается он не менее чем на пять лет, какие страховые случаи прописаны в договоре, а также справка об уплаченных страховых взносах, - замечает Галина Пятакова.

Помогает государство и уменьшить расходы на обучение. Если мы говорим об учебе детей, то тут лимит – 50 тысяч рублей на ребенка. Двое детей - сумма увеличивается вдвое, трое детей – втрое.  При этом ребенок должен учиться очно. Налогоплательщик предоставляет договор с вузом, копию лицензии, если она не прописана в договоре, квитанцию об оплате. Если речь об обучении одного из родителей, тут неважно, учится он очно или заочно, опять же вас попросят предоставить договор и документ об оплате - чек или платежное поручение с реквизитами.

 Иногда налогоплательщики заполняют декларации сразу за три года. Это законом разрешено. А вот за четыре – уже нет. В этом году налогоплательщик еще может подать декларацию за 2020, 2021 и 2022 годы. За 2019 год расходы уже не принимаются.  Иногда суммы очень маленькие, человек собирает их несколько лет, рассчитывая сразу получить хорошие деньги, но тут нужно помнить о сроках, напоминает моя собеседница. Ежегодно почти 200 тысяч человек в крае подают налоговые декларации.

 И еще очень важно, насколько правильно заполнена налоговая декларация. Чтобы не платить специалистам, которые делают это быстро, четко, но за деньги, люди зачастую сами пытаются подготовить документы. Но у них это, как правило, плохо получается. И потом инспекторам приходится звонить, что-то уточнять, это затягивает сроки проверки и возврата денег. Иногда разобраться совсем невозможно.

 Уточните, пожалуйста

 С нынешнего года налоговый вычет можно оформить и на физкультурно-оздоровительные услуги. Возврат денег предоставляется тем, кто купил абонемент в фитнес-клуб или спортивный зал. Опять же требуется договор и платежные документы.

 - Но важно знать, что организация, где вы занимались, должна быть внесена в перечень физкультурно-оздоровительных организаций, который утверждается Минспорта РФ. По стране их больше четырех тысяч. Посмотреть перечень можно в общем доступе в Интернете. Он подвижен, организации могут туда добавляться и оттуда исключаться.

-  Даже если, к примеру, вы поедете отдыхать в Москву, Сочи или Санкт-Петербург и будете там заниматься спортом, то сможете в Хабаровске предъявить эти документы, - говорит моя собеседница. – Если, конечно, выбранный вами фитнес-клуб попал в федеральный перечень. И опять же, не забудьте про чеки. Законом предусмотрено, что документы может подать мама за детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно. А вот за родителей или за мужа - уже нет. Им придется это сделать самим. Пока люди не разобрались в нюансах, а потому кому-то специалисты отказывают.

Можно ли декларацию уточнить?

Галина Пятакова объясняет, что есть первичная декларация. Срок ее проверки, по федеральному законодательству, - три месяца.  Если человек допустил ошибку и обнаружил это спустя время, не надо ждать, когда вам позвонят из налоговой службы. Лучше предоставить новую декларацию с необходимыми уточнениями. Ведь случается, что человек в отпуске или в длительном отъезде, все исправить сразу он не может. Вот тогда срок проверки действительно может затянуться до полугода.

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы или при помощи коротких сценариев в режиме онлайн посредством Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Елена Ищенко