Платить налоги обязаны не все и не всегда

Дата публикации: 27.02.2025

Если ваша пожилая соседка скажет вам, что никакого налога за свою квартиру не платит, не удивляйтесь. Она никаких законов не нарушает. Такое право ей предоставлено в соответствии с Налоговым кодексом РФ (НК РФ). Более того: эта льгота для тех, кто достиг пенсионного и предпенсионного возраста, – не единственная.

Об этом «Тихоокеанской звезде» рассказала заместитель начальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества № 2 УФНС России по Хабаровскому краю Лариса Коротун.

– От каких налогов освобождены пенсионеры и предпенсионеры?

– По имущественным налогам льготы и вычеты в Российской Федерации предоставляются гражданам федеральным и региональным законодательством, а также нормативными актами муниципальных образований.

В соответствии с главой 32 НК РФ для отдельных категорий граждан и видов имущества установлены федеральные льготы по налогу на имущество физических лиц. Согласно статье 407 НК РФ право на такую налоговую льготу имеют 16 категорий налогоплательщиков.

Среди них – пенсионеры, которые получают пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также «предпенсионеры», т. е. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством, действовавшим на 31.12.2018.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида (за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одно хозяйственное строение площадью менее 50 кв.м).

Например, если в собственности пенсионера зарегистрирована одна квартира и один гараж, он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц.

Если же у пенсионера в собственности несколько объектов одного наименования (скажем, две квартиры и два гаража), льгота предоставляется в отношении одной квартиры, одного гаража, а за ещё одну квартиру и ещё один гараж налог уже придётся заплатить.

При этом если налогоплательщик не уведомил налоговый орган о том, какой объект налогообложения он выбрал для предоставления льготы, она будет предоставлена в отношении объекта с максимальной исчисленной суммой налога.

Только необходимо иметь в виду, что льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется лишь тогда, когда объект, претендующий на льготу, не используется в предпринимательской деятельности, и его кадастровая стоимость не превышает 300 млн. рублей.

ЕСЛИ ЕСТЬ ДАЧНЫЙ УЧАСТОК И МАШИНА

– А есть ли льготы по земельному налогу?

– Точнее называть это налоговым вычетом. По земельному налогу на федеральном уровне он предоставляется отдельным категориям граждан, в том числе пенсионерам и «предпенсионерам». Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка, находящегося в собственности.

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться также дополнительные налоговые льготы, основания и порядок их применения.

К примеру, в соответствии с решением Хабаровской городской думы от 2004 года «Об утверждении положения о местных налогах на территории городского округа «город Хабаровск» от уплаты земельного налога освобождаются граждане пожилого возраста (женщины, достигшие возраста 55 лет, мужчины – 60 лет) в отношении земельных участков, предоставленных им для нужд личного потребления. Льгота предоставляется в отношении одного земельного участка.

– Можно ли пожилым гражданам не платить транспортный налог?

– Законом Хабаровского края от 10.11.2005 года «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» на территории нашего региона установлены налоговые льготы по транспортному налогу.

Согласно ему, от уплаты транспортного налога освобождаются, в частности, лица, имеющие трудовой стаж не менее 40 лет (для мужчин) и 35 лет (для женщин), а для проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях – соответственно 35 и 30 лет. Речь идёт о налоге за один автомобиль легковой (мотоцикл, мотороллер) с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно.

Право на применение льготы у лица, владеющего транспортным средством и не являющегося инвалидом, возникает при достижении им возраста у мужчин – 60 лет, у женщин – 55 лет (для проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях – соответственно 55 и 50 лет).

Если владелец транспортного средства признан малоимущим гражданином, он освобождается от уплаты налога в порядке, установленном для целей оказания государственной социальной помощи.

ПОДАЙТЕ ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЛЬГОТУ

– Каким образом можно заявить о своем праве на льготу по налогам?

– Лица, имеющие право на льготы по транспортному налогу, земельному налогу или налогу на имущество, установленные законодательством о налогах федерального, регионального или муниципального уровня, могут направить в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Удобнее и быстрее это сделать в электронном виде через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет для физических лиц». Также заявление на льготу можно подать через отделения МФЦ.

– Обязательно ли обращаться за льготой в налоговую – особенно если человек пожилой, не выходит из дома, плохо ориентируется в интернете?

 – Нет, не обязательно! Налоговая служба предоставляет пенсионерам льготы в беззаявительном порядке, на основании имеющихся у налогового органа сведений начиная с года, в котором у пенсионера возникло право на налоговую льготу.

Сведения о пенсионерах и предпенсионерах ежегодно представляются Социальным фондом России. Информация о гражданах, признанных малоимущими, также ежегодно передается в налоговые органы министерством социальной защиты Хабаровского края в соответствии с заключенным Соглашением об информационном взаимодействии. Именно такое межведомственное взаимодействие позволяет предоставлять налоговые льготы проактивно (то есть без необходимости подавать какие-либо заявления).

Хочу добавить, что информация о наличии права на льготу по определенному налогу в конкретном муниципальном образовании размещена на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

– Сейчас ваше ведомство уже готовится к массовому направлению уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2024 год. Что нужно сделать тем, кто претендует на льготы?

– Их, безусловно, нам необходимо учесть. Поэтому рекомендуем гражданам, имеющим право на льготу, свериться с налоговым органом о наличии информации о льготе без предоставления дополнительного заявления и документов.

Сделать это поможет интерактивный сервис «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России, где всегда представлена полная и актуальная информация о налогооблагаемом имуществе граждан, предоставленных налоговых льготах. Через Личный кабинет также можно направить в налоговые органы обращение по любым вопросам, связанным с налогообложением своего имущества.

Кроме того, получить консультацию специалистов краевого налогового управления по вопросам налогообложения имущества физических лиц можно по телефонам:

• в Хабаровске – 8 (4212) 96–86–27, 8 (4212) 96–86–31 – добавочные 54–03, 54–05, 54–07, 54–26;
• в Комсомольске-на-Амуре – 8 (4217) 23–23–74 – добавочные 21–60, 21–63.

Можно обратиться и в обособленные подразделения Управления ФНС России по Хабаровскому краю, находящиеся по адресам:

• Хабаровск, ул. Станционная, д. 18;
• Комсомольск-на-Амуре, ул. Кирова, д. 68;
• Советская Гавань, пл. Победы, д. 7.

Марина Семченко