Амурчане могут получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

В 2025 году амурчане, участвующие в программе долгосрочных сбережений, могут рассчитывать на социальный налоговый вычет. Такое право есть только у официально работающих граждан, за которых работодатели уплачивают налог на доходы физических лиц. За 2024 год таким вычетом воспользовались около 50 амурчан.

Социальный вычет можно получить в отношении долгосрочных сбережений в сумме:

• уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающим выплату негосударственной пенсии, заключенным с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников;
• сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений, заключенным с НПФ в свою пользу. Право получения вычета распространяется и на договоры, заключенные в пользу членов семьи, близких родственников;
•  денежных средств, внесенных плательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый с 01.01.2024;
• положительного финансового результата, полученного физическим лицом по операциям, учитываемым на ИИС.

К членам семьи, а также близким родственникам в соответствии с Семейным кодексом относятся супруг (супруга), родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, дети-инвалиды, находящиеся под опекой (попечительством).

Для получения вычета важно соблюдать минимальные сроки, установленные для заключения договоров долгосрочных сбережений с НПФ и на ведение ИИС:

• в 2024 – 2026 годах – договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет;
• с 2027 года до 2030-го – с ежегодным повышением срока на один год;
• с 2031 года – десять лет.

В зачет идет полный год владения ИИС или участия в программе долгосрочных сбережений. То есть если заключить договор 1 июля 2025 года, нужно закрыть его не раньше 1 июля 2030 года. Иначе право на налоговый вычет теряется.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 400 тысяч рублей. В нее включатся взносы по трем продуктам: договор негосударственного пенсионного обеспечения, программа долгосрочных сбережений, индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 01.01.2024. За взносы, перечисленные в 2024 году, можно вернуть от 52 тысяч до 60 тысяч рублей в зависимости от размера доходов налогоплательщика и ставки НДФЛ (13% или 15%). С 2025 года, после введения прогрессивной шкалы налогообложения, максимальный размер возврата увеличился. Если доход облагался по ставке 22%, участник программы сможет вернуть 88 тысяч рублей при взносе в 400 тысяч рублей. При стандартной ставке 13% сумма возврата останется на уровне 52 тысяч рублей.

Способы получения налоговых вычетов:

• при подаче декларации 3-НДФЛ. Декларация представляется в течение срока действия договора;
• у налогового агента при подаче заявления;
• с 01.01.2025 в упрощенном порядке (без представления декларации). Касается договоров негосударственного пенсионного обеспечения, по программе долгосрочных сбережений, в связи с открытием индивидуального инвестиционного счета с 01.01.2024.

Упрощенный порядок предполагает получение вычета в автоматическом режиме. Это простой и быстрый вариант для тех, кто зарегистрирован в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы.

Негосударственный пенсионный фонд или кредитное учреждение (банк), с которым налогоплательщик заключил договор, передает сведения в налоговый орган. При наличии информации о полученных доходах по месту работы в Личном кабинете сформируется заявление на вычет. Плательщику нужно проверить реквизиты для перечисления денег и подписать заявление. Никаких дополнительных документов не потребуется.

Подробную консультацию по вопросам получения налоговых вычетов можно получить по телефону +7 (4162) 49-65-60, доб. 017.