Дата публикации: 24.03.2015 09:18 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Налоговыми органами Амурской области по результатам проводимых налоговых проверок в случаях, предусмотренных законодательством, материалы проверок направляются в следственные органы для возбуждения уголовных дел.
Взаимодействие налоговых и следственных органов Амурской области по передаче материалов для решения вопроса о возбуждении уголовных дел осуществляется в рамках Соглашения о взаимодействии между Следственным комитетом Российской Федерации и Федеральной налоговой службой от 13.02.2012 № 101-162-12/ММВ-27-2/3.
В 1 квартале 2015 года по материалам, направленным налоговыми органами Амурской области в следственные органы, возбуждено 11 уголовных дел на сумму более 175 млн. руб.
По материалам трех выездных налоговых проверок взаимозависимых организаций установлена схема получения необоснованной налоговой выгоды по налогу на прибыль, НДС и НДПИ при реализации добытого строительного камня и щебня по ценам, значительно ниже рыночных. В качестве посредника в сделках выступало взаимозависимое лицо, соучредитель данной организации, которое впоследствии перепродавало добытое полезное ископаемое уже по рыночной цене. В результате, дополнительные начисления составили около 90 млн. рублей.
Кроме того, налоговым органом в ходе проверки собраны достаточные доказательства, указывающие на признаки состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов и (или) сборов в особо крупном размере.
Возбуждением уголовного дела закончилась и выездная налоговая проверка, назначенная в отношении организации, подавшей заявление на изменение юридического адреса в другом регионе. По причине непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых для расчета налогов документов проверка проведена в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ. Суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации, определены расчетным путем, на основании имеющейся у налогового органа информации о налогоплательщике.
Также проверкой выявлена схема получения необоснованной налоговой выгоды путем незаконного возмещения НДС из бюджета по строительным материалам, приобретенным у фирмы-однодневки. По результатам проверки произведены доначисления налога на добавленную стоимость, налогу на прибыль, транспортному налогу, отказано в возмещении НДС на сумму 75 млн. руб.