Как работает механизм получения вычетов в упрощенном порядке

В упрощенном порядке предоставляются налоговые вычеты:

• на оплату обучения;
• на оплату медицинских услуг;
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни.

С 01.01.2025 в упрощенном порядке также предоставляются налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, в частности:

• в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
• в сумме уплаченных сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений;
• в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года.

Направление сведений в налоговый орган о расходах на оплату обучения, медицинских услуг, физкультурно-оздоровительных услуг, страховых взносов и пенсионных взносов по договорам НПО осуществляется лицом, оказавшим услугу, на основании заявления физического лица (или его супруга/супруги). Заявление подается физическим лицом поставщику услуг в произвольной форме.

Направление сведений в налоговый орган для подтверждения права на имущественный, инвестиционный, а также вычет на долгосрочные сбережения граждан осуществляют участники информационного обмена (налоговые агенты, банки, негосударственные пенсионные фонды). Для уточнения возможности получения указанных вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту, негосударственному пенсионному фонду или в банк, с которым заключен договор.

Вычеты предоставляются в проактивном режиме через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России.

В случае наличия у налогоплательщика права на получение налогового вычета и при наличии представленных сведений о доходах физического лица и суммах налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом, налоговый орган направит в «Личный кабинет» предзаполненное заявление для его утверждения. Проверив данные и указав номер счета, заявление необходимо подписать электронной подписью и направить в налоговый орган для проверки.