Новая форма налогового уведомления за 2025 год вводит единый расчет НДФЛ по прогрессивной шкале ставок. Теперь размер налога определяется не только видом дохода, но и его совокупной годовой суммой. В уведомлении налоговые базы распределены по группам доходов.

Первая группа — зарплата и другие выплаты от работодателя, доходы от аренды, выигрыши, доходы от майнинга цифровой валюты и др. Ставки:

• до 2,4 млн руб. включительно — 13%;
• от 2,4 до 5 млн руб. — 15%;
• от 5 до 20 млн руб. — 18%;
• от 20 до 50 млн руб. — 20%;
• свыше 50 млн руб. — 22%.

Вторая группа — продажа или дарение имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам, дивиденды и др. Ставки:

• до 2,4 млн руб. включительно — 13%;
• свыше 2,4 млн руб. — 15%.

Третья группа — районные коэффициенты и процентные надбавки работникам Крайнего Севера, а также выплаты участникам СВО. Ставки:

• до 5 млн руб. включительно — 13%;
• свыше 5 млн руб. — 15%.

Иная группа — для нерезидентов Российской Федерации, а также по выигрышам в рекламных акциях и лотереях сохраняются специальные ставки — 9%, 15%, 30% или 35%.

В налоговое уведомление за 2025 год включаются расчеты по НДФЛ по следующим основаниям:                           

• наличие сведений о доходах в виде процентов по вкладам в банках, превышающих необлагаемый лимит (для 2025 года — это 210 тыс. руб.);
• наличие сведений о доходах, представленных налоговым агентом, с которых отсутствует возможность удержать НДФЛ;
• доходы в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов;
• расчет НДФЛ по дифференцированным ставкам в зависимости от размера и вида дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде, при превышении части годового дохода 2,4 млн руб. (или 5 млн руб.).

Кроме того, в уведомлении за 2025 год появились новые основания для расчета НДФЛ, предусмотренные пунктом 6 статьи 228 НК РФ. К ним относится расчет налога с суммы превышения вычетов, предоставленных налогоплательщику за налоговый период сверх установленных предельных размеров. В частности:

1. общая сумма стандартного налогового вычета предоставлена налогоплательщику по итогам налогового периода одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено Кодексом;
2. общая сумма налоговых вычетов (инвестиционных и вычетов на ДСГ), полученных налогоплательщиком за налоговый период (через налоговую декларацию, от налогового агента или в упрощённом порядке), превышает установленный совокупный лимит 400 тыс. руб. таких вычетов за этот период;
3. вычеты на долгосрочные сбережения граждан в сумме положительного финансового результата по прекращенным договорам на ведение ИИС (превышение лимита в 30 млн руб. у агента(ов);
4. превышение освобождения по доходам от реализации долей в уставном капитале российских организаций, акций, облигаций, инвестиционных паев — 50 млн руб.

Подробнее о рассылке налоговых уведомлений за 2025 год и новом расчете НДФЛ — в выпуске новостей.

Время платить налоги — уведомления о них уже высылают! В квитанции — единая сумма по всем начислениям: транспортному, имущественному, земельному налогам. Еще нововведение: налоги на доходы начисляют не по отдельным выплатам, а с учетом всего заработка за год. НДФЛ считают по прогрессивной шкале. Что касается доходов с вкладов, они облагаются налогом, только если превышен лимит — он составляет 210 тысяч рублей.

Уведомления сейчас приходят в электронном виде — в личных кабинетах на портале Госуслуги и на сайте ФНС. У кого нет доступа к системам уведомления, отправляют по почте заказным письмом. Подавать декларацию заранее не нужно — все рассчитывается автоматически. Если вы не согласны с суммой в налоговом уведомлении, можно обратиться в ФНС, чтобы сделали перерасчет. Налог можно платить частями в личном кабинете. Главное — успеть до 1 декабря: на следующий день начнется просрочка, набегут пени. Кроме того, налоговая может взыскать сумму без суда — и деньги спишутся со счета в любой момент. Лучше постараться решить вопрос до этого времени.

Комментируют начальник Управления НДФЛ и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев, начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов, доцент кафедры «Финансовый контроль и казначейское дело» Финансового университета при Правительстве РФ Инна Ванькович и финансовый эксперт Алексей Кричевский.

Искусственный интеллект экономит россиянам до 10 рабочих часов в неделю. Подсчитали в исследовательской компании PR Dev. Чаще всего его используют для автоматизации процессов. Информационные технологии уже давно стали неотъемлемой частью работы министерств и государственных ведомств. Одной из первых "в цифру" – начала переходить Налоговая служба. Какие технологии помогают улучшать сервисы и внутреннюю работу ФНС смотрите в новом выпуске программы "PRO Налоги" с Никой Янковой.

Электронные базы данных Федеральной налоговой службы позволяют получать государственные услуги онлайн — в считанные минуты. Многие льготы предоставляются проактивно: государство заранее оформляет их, чтобы гражданам не приходилось обращаться в разные ведомства и стоять в очередях с пакетом документов. 

Снижение налоговых проверок, выявление и предупреждение рисков в режиме реального времени – это задачи, которые выполняет налоговый мониторинг. Система позволяет крупному бизнесу оперативно обмениваться с ФНС – бухгалтерской и налоговой информацией. Кроме того, компаниям, подключившим мониторинг, больше не нужны налоговые консультанты: благодаря полной прозрачности, его постоянным - и при том бесплатным- консультантом становится ФНС.

По данным МВД, за первые 6 месяцев этого года доля киберпреступлений снизилась на 30%.Но мошенники продолжают придумывать новые схемы обмана в интернете или через телефонные звонки. Часто они мимикрируют под государственных служащих из министерств и ведомств, в том числе под сотрудников налоговой.

Порог доходов, после превышения которого малый бизнес на упрощенной системе должен платить НДС, замораживается на уровне 20 млн руб до 2029 года. Закон подписал президент Владимир Путин. Это лишь одна из мер адаптации предпринимателей к новой налоговой реальности, которая наступила с этого года. На какую еще помощь могут рассчитывать небольшие компании на "упрощенке", смотрите в новом выпуске программы "PRO налоги" с Никой Янковой.  

Черновик – это файл с предзаполненными данными, на основе которого можно сформировать электронный документ.

В этом видео вы узнаете:  

• В каких ситуациях применим механизм черновиков электронных документов;
• Какая этапность внедрения технологии черновиков электронных документов у операторов ЭДО.

Универсальные сообщения – технологический документ, который позволит унифицировать обмен информацией, связанной с обменом электронными документами.

В этом видео вы узнаете:  

• Какими нормативными правовыми актами определен обмен техническими документами;
• Какие технологические документы будут заменены универсальными сообщениями;
• Какие преимущества от перехода на универсальные сообщения;
• Какую информацию, связанную с обменом электронными документами, позволяют передать универсальные сообщения.

ФНС России выдает сертификат проверки ключа электронной подписи.

В этом видео вы узнаете:  

• Каким категориям заявителей выдает сертификаты электронной подписи УЦ ФНС России;
• Как можно получить сертификат электронной подписи;
• Какие способы хранения доступны для сертификатов электронной подписи;
• Какие мобильные приложения существуют для работы с сертификатами электронной подписи.

ФНС России создает форматы электронных документов – описание структуры, содержания и порядка формирования файла электронного документа, которыми бизнес может обмениваться друг с другом.

В этом видео вы узнаете:  

• Где узнать, форматы каких документов уже утверждены;
• Как в ФНС России организован процесс разработки и утверждения форматов электронных документов;
• Как принять участие в разработке форматов электронных документов.

Развивать бизнес невозможно без деловых контактов. Чтобы избежать рисков и ненадежных партнерств, компании и ИП проверяют контрагентов. До недавнего времени это можно было сделать только с помощью открытых данных. Актуальная финансовая и налоговая информация не всегда была доступна, а теперь есть сервис оценки бизнеса от ФНС.

Механизм позволяет оперативно получать ответы по пошлинам, льготам и оформлению документов.

Создание комфортных условий для налогоплательщиков остается нашей приоритетной задачей. Однако в этой работе есть исторически ожидаемый нюанс: до сих пор мы создавали цифровые сервисы преимущественно внутри страны, ориентируясь на домашний рынок. В то же время современный мир гораздо шире любых территориальных границ. Главный вызов, который нам предстоит преодолеть сообща, заключается в том, чтобы сделать глобальное налоговое пространство трансгранично понятным для бизнеса. Необходимо сформировать прозрачные и предсказуемые правила игры, исключить лишние административные издержки и обеспечить свободное движение товаров, услуг и капитала. При этом ключевым принципом должно стать однократное налогообложение: доходы компаний обязаны облагаться фискальными сборами строго в одной юрисдикции, что полностью исключит как двойное налогообложение, так и уход от уплаты налогов в глобальном масштабе. 

В региональном Управлении ФНС России прошел день открытых дверей для учащихся школ г. Брянска. Мероприятие было организовано при поддержке областного Управления молодежной политики и регионального отделения «Движение первых». Оно позволило школьникам изнутри увидеть работу налоговых органов.

Знакомство учащихся со Службой началось с интеллектуального турнира по налогам, где ребята продемонстрировали свои знания в области финансовой грамотности и налогового законодательства. Это позволило молодым людям узнать много нового о важности налогов для функционирования государства и общества.

Сотрудники службы объяснили, как современные электронные сервисы ФНС России упрощают взаимодействие между инспектором и налогоплательщиком. Ребятам наглядно продемонстрировали все возможности личного кабинета для физических лиц: от просмотра начислений и задолженностей до подачи деклараций и получения справок. Юные посетители увидели, насколько прозрачным и доступным стал процесс уплаты налогов, насколько интуитивно понятно как получить нужную налогоплательщику услугу. В заключение мероприятия участникам вручили памятные подарки и сертификаты.