32 Брянская область
Дата публикации: 21.01.2014
Издание: Брянские факты за 16.01.2014 № 3
Тема:
Источник:
Более пяти миллионов рублей хотел получить из бюджета руководитель новозыбковской фирмы ООО «МАК». Для этого он использовал схему ухода от налогообложения, направленную на необоснованное возмещение НДС.
Еще в 2007 году директор ООО «МАК» заключил фиктивный договор с ООО «Милена Торг» на приобретение свежих яблок, которые затем якобы перерабатывались в свежеизготовленный сок прямого отжима и экспортировались в Республику Беларусь. Как выяснилось, денежные средства за яблоки переводились на адреса «фирм-однодневок» и в последующем оседали в белорусских банках.
Поставщик яблок - ООО «Милена Торг» - тоже оказался «фирмой-однодневкой», а ее руководитель в момент заключения договора был занесен в реестр дисквалифицированных лиц и не имел права подписи каких-либо документов от имени организации. Почерковедческая экспертиза доказала, что от его имени расписывался работник ООО «МАК». Организация не осуществляла расходов, подтверждающих реальную деятельность, а также расходов на приобретение яблок.
Документы, представленные в ходе налоговой проверки, вызвали у инспекторов серьезные подозрения. В ходе проверки было установлено, что рассчитываться за приобретенные яблоки ООО «МАК» стало только после поступления денег за переработанный яблочный сок. При этом долг перед ООО «Милена Торг» за яблоки составил почти 2 миллиона. Тщательно проанализировав данные, содержащиеся в документах, налоговики установили, что за столь непродолжительное время яблочный сок в указанных ООО «МАК» объемах просто не мог быть произведен.
В возмещении НДС руководителю организации было отказано. Налогоплательщик обжаловал данное решение инспекции, в результате судебные прения затянулись на два года. Однако суды, оценив представленные в материалах дела доказательства, сделали обоснованные выводы о наличии недостоверных сведений в представленных документах и поддержали позицию налоговиков.
Неправомерное возмещение НДС из бюджета квалифицируется правоохранительными органами как мошенничество, в качестве максимального наказания за которое предусмотрено лишение свободы сроком до десяти лет. Всего за 2013 год по налоговым преступлениям было возбуждено семь уголовных дел на общую сумму свыше 32,5 млн. рублей.