Работа налоговых органов с организациями, осуществляющими сомнительные финансовые операции

20 декабря 2013 года состоялось совещание в Главном управлении Центрального банка РФ с руководителями кредитных организаций, филиалов и ряда операционных офисов инорегиональных кредитных организаций на тему «О мерах по повышению эффективности деятельности банков в сфере противодействия легализации преступных доходов», в котором принял участие руководитель Управления ФНС России по Воронежской области С.С.Дуканов.

На совещании обсуждались вопросы  взаимодействия налоговых органов с кредитными организациями в рамках осуществления налогового контроля в целях исполнения Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также возникающие в связи с этим проблемы.

Прежде всего С. С. Дуканов в своем выступлении остановился на основных направлениях деятельности налоговых органов по решению проблемы регистрации и деятельности фирм-«однодневок», которые создаются исключительно в мошеннических целях. Так за 2,5 года Управлением ФНС России по Воронежской области для осуществления функций банковского контроля направлена в ГУ ЦБ по Воронежской области информация в отношении более, чем 3000 юридических лиц, зарегистрированных на подставных или асоциальных лиц (студенты, инвалиды, лица, злоупотребляющие спиртными напитками), или которые зарегистрированы на физических лиц, являющихся руководителями и учредителями, чьи паспортные данные  использованы без их ведома, а также,  по которым установлены факты отсутствия по заявленным адресам и должностные лица которых дисквалифицированы. Главным Управлением ЦБ по Воронежской области при получении указанной информации проводятся необходимые надзорные мероприятия.
 
С.С. Дукановым была освещена работа налоговых органов с организациями, осуществляющими сомнительные финансовые операции. Целью проводимых мероприятий налогового контроля является пресечение обналичивания денежных средств, а также установление «выгодоприобретателей» и привлечение последних к уплате налогов. К сомнительным финансовым операциям в платежном балансе Банк России относит в основном платежи российских организаций в пользу нерезидентов, заявленные цели которых явно не соответствую действительным, при этом доля налоговых платежей в платежном обороте не значительна или налоговые платежи вовсе отсутствуют.  Также руководитель Управления остановился и на вопросах возмещения НДС в заявительном порядке с использованием поддельных банковских гарантий.