Дата публикации: 16.12.2016 16:29 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В 2015 году МИФНС России № 2 по Воронежской области в следственные органы были направлены материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО, имеющие признаки преступления, предусмотренного ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента).
На основании данных материалов в марте 2015 года следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Воронежской области вынесено постановление о возбуждении уголовного дела в отношении директора организации - жителя г. Бутурлиновка Воронежской области, по факту неуплаты налога на доходы физических лиц.
С мая 2011 года по март 2014 года директор организации, занимающейся производством и реализацией сельхозпродукции, в личных интересах не перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц в размере более 11 миллионов рублей. Денежные средства, удержанные непосредственно из заработной платы работников и не принадлежащие организации, руководитель использовал в хозяйственной деятельности возглавляемого общества для расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, разными дебиторами и кредиторами, расчетов по краткосрочным и долгосрочным расчетам и займам.
Собранные следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Воронежской области доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора в отношении директора ООО, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов в бюджет в особо крупном размере).
В декабре 2016 года приговором районного суда директору назначено наказание в виде штрафа в размере 150 тысяч рублей, от исполнения которого он освобожден в связи с истечением срока давности. Кроме того, судом удовлетворены исковые требования налоговых органов о взыскании с директора организации в доход бюджета неуплаченного налога на доходы физических лиц в размере более 11 млн рублей.