Дата публикации: 27.01.2017 10:00 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Воронежа в конце декабря 2016 года в следственные органы для возбуждения уголовного дела направлены материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО, имеющие признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов в особо крупном крупном размере).
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в рамках сделки по купле-продаже недвижимого имущества, принадлежащего муниципальному образованию на праве собственности, организация, занимающаяся гостиничным бизнесом, являясь налоговым агентом, не исчислила и не уплатила в бюджет сумму налога на добавленную стоимость в размере 45 млн. рублей. 25.01.2017 следственными органами в отношении 39-летнего директора данной организации и неустановленных лиц возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст. 199.1 УК РФ.
Следствием установлено, что с 01 октября 2014 года по 20 марта 2015 года директор и иные неустановленные лица из числа руководства и участников организации, занимающейся гостиничным бизнесом, действуя из личной заинтересованности, при наличии реальной возможности, не исполнили обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года в качестве налогового агента в сумме 45 млн рублей.
Личный интерес выразился в том, что денежные средства, не исчисленные, не удержанные и не перечисленные в бюджет директор и иные лица из числа руководства и участников общества использовали в хозяйственной деятельности вышеуказанного общества для расчетов с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, разными дебиторами и кредиторами, расчетов по краткосрочным и долгосрочным кредитам, тем самым, создавая у окружающих видимость положительных результатов деятельности общества и его платежеспособности.
На первоначальном этапе расследования налогоплательщиком возмещен ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, в сумме 20 млн рублей. Расследование уголовного дела продолжается.