Актуальные вопросы валютного контроля осветили на семинаре

УФНС России по Воронежской области проведен вебинар для налогоплательщиков на тему: «Валютный контроль».

Спикер мероприятия, главный государственный налоговый инспектор контрольного отдела Ирина Шумай, рассказала как осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, какими основными законодательными нормативными актами регулируются валютные отношения между резидентами и нерезидентами РФ, кто является органами и агентами валютного контроля и их функции.

В ходе вебинара озвучены и проанализированы основные нарушения валютного законодательства: осуществление незаконных валютных операций, невыполнение обязанности по репатриации валюты, нарушение порядка и сроков представления в налоговые органы уведомлений и отчетов о движении денежных средств по зарубежным счетам, непредставление в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций. Ответственность за совершение вышеуказанных нарушений предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ. Особое внимание уделено осуществлению незаконных валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя российские или зарубежные банковские счета, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, например, таких, как осуществление сделок с недвижимостью между резидентами и нерезидентами. Также упомянута уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства, предусмотренная ст. 193 и 193.1 УК РФ, а именно, за невыполнение обязанностей по репатриации валюты и перевод денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Срок давности привлечения к уголовной ответственности в данном случае зависит от степени тяжести преступления.

Спикер рассказала о последних значимых изменениях в валютном законодательстве РФ:

• в каких случаях административный штраф подлежит замене на предупреждение;
• как изменились штрафы для малых организаций и микропредприятий;
• когда предусмотрено одно наказание за ряд нарушений;
• в каких ситуациях административная ответственность не применяется и др.

Также Ирина Шумай обратила внимание слушателей на то, как изменился валютный контроль для участников внешнеэкономической деятельности и физических лиц с 2022 года после принятия особых экономических мер по обеспечению социально-экономической стабильности в нашей стране с целью стабилизации экономики и поддержки бизнеса. Спикер озвучила особенности работы с валютными счетами и вкладами, особенности денежных переводов, операций с наличной иностранной валютой, сделок с лицами, связанными с недружественными государствами.