Как участникам программы долгосрочных сбережений получить налоговый вычет

Начиная с 2024 года, в России действует программа долгосрочных сбережений, предоставляющая официально трудоустроенным гражданам возможность получения налоговых вычетов по НДФЛ на следующие виды долгосрочных инвестиций:

• взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ) по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающим выплату пенсии, при условии уплаты взносов начиная с 1 января 2025 года;
• сберегательные взносы в НПФ по договорам долгосрочных сбережений, уплаченные с 1 января 2024 года. Вычет распространяется на договоры, заключенные, как в свою пользу, так и в пользу близких родственников, перечень которых определен в Налоговом Кодексе РФ;
• денежные средства, внесенные в течение налогового периода на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый после 1 января 2024 года;
• положительный финансовый результат, полученный от операций на ИИС, открытом после 1 января 2024 года, при условии, что доходы от этих операций перечисляются непосредственно на этот же ИИС. Денежные средства на ИИС и прибыль от операций учитываются в составе вычета при условии, что у налогоплательщика не было одновременно более двух других действующих договоров ИИС.

Воспользоваться правом на вычеты по НДФЛ могут официально работающие граждане РФ, участвующие в программе долгосрочных сбережений, за которых работодатели перечисляют НДФЛ.

Совокупный объем вложений по первым трем категориям инвестиций не должен превышать 400 тысяч рублей в год. Максимальная сумма возврата налога может составлять от 52 до 60 тысяч рублей в год, в зависимости от дохода инвестора и применяемой ставки НДФЛ (13% или 15%).

Вычеты можно получить следующими способами:

• посредством подачи декларации 3-НДФЛ;
• в упрощенном порядке (для первых трех видов инвестиций) с 1 января 2025 года;
• через налогового агента на основании заявления.

На сайте ФНС России можно найти подробную информацию о порядке предоставления налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан.