Как получить социальный налоговый вычет упрощенно

Получение социального налогового вычета в упрощенном порядке, т.е. без представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов  по расходам, понесенным с 2024 года, распространяется на:

• лечение (кроме вычета на лекарства);
• обучение;
• физкультурно-оздоровительные услуги;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• добровольное страхование жизни и добровольное пенсионное страхование.

Получателю социального налогового вычета необходимо обратиться с заявлением в произвольной форме в организацию или к ИП, оказавшим платную услугу, с просьбой предоставить в налоговый орган сведения, подтверждающие его расходы.

При наличии технической возможности организации и ИП, оказавшие платные услуги, отправят в электронном виде в налоговую инспекцию информацию о фактических расходах на оплату услуг.

Если такая информация будет отправлена , то в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета упрощенно. Останется только подписать это заявление электронной подписью и отправить его в налоговую инспекцию.

Важно отметить, что информация о расходах за 2025 год будет доступна в личном кабинете в 2026 году. Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. До этого момента налогоплательщику не нужно предпринимать никаких действий.

Если же организация или ИП не отправили сведения в налоговую инспекцию, налогоплательщик не сможет получить социальный налоговый вычет упрощенным способом. В таком случае ему придется подать декларацию 3-НДФЛ и справку об оплате услуг или взносов в налоговую инспекцию для получения вычета. Кроме справки по установленной форме другие подтверждающие документы (договоры, лицензии, чеки и т.д.) предоставлять не требуется.

• об оплате медицинских услуг (приказ от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@);
• об оплате образовательных услуг (приказ от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@);
• об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (приказ от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@);
• об уплате страховых взносов (приказ от 12.10.2023 № БВ-7-11/736@);
• об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (приказ от 12.10.2023 № БВ-7-11/737@).

С более подробной информацией можно ознакомиться на промостранице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».