Дата публикации: 27.01.2014 10:16 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
На 01.01.2013 года органами Следственного управления Следственного комитета России по Ленинградской области не были вынесены решения по 4 материалам, направленным для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовных дел на общую сумму 12 412 тыс. руб., в том числе налоги – 9 906 тыс. рублей. Из них 1 материал с признаками преступления, предусмотренными ст. 198 УК РФ на сумму 923 тыс. руб., в том числе налоги – 636 тыс. руб., и 3 материала с признаками преступления, предусмотренными ст. 199.1 УК РФ на сумму 11489 тыс. руб., в том числе налоги – 9270 тыс. рублей.
За 2013 год налоговыми органами Ленинградской области в следственные органы СКР было направлено 35 материалов, 34 – в СУ СКР по ЛО, 1 – в ГСУ СКР по СПб:
- по ст. 198 УК РФ – 6 материалов на общую сумму 18 565 тыс. руб., из них налоги -12 920 тыс. руб.;
- по ст. 199 УК РФ – 11 материалов на общую сумму 132 054 тыс. руб., из них налоги – 93 848 тыс. руб.;
- по ст. 199.1 УК РФ – 15 материалов на общую сумму 148 680 тыс. руб., из них налоги – 98 507 тыс. руб.
Общая сумма неуплаченных (неперечисленных) налогов, сборов, пеней, штрафов составила 299 299 тыс. руб., из них налоги – 205 275 тыс. рублей.
- по ст. 199.2 УК РФ – 3 материала, сумма сокрытого от взыскания имущества (денежных средств) составила 158 369 тыс. рублей.
Из 39 находившихся на рассмотрении в следственных органах СКР по СПб и ЛО материалов по состоянию на 01.01.2014 рассмотрено 30 материалов, из которых:
1 материал по ст. 199.2 УК РФ возвращен в связи с отсутствием признаков преступления на сумму ущерба 1500 тыс. руб.,
1 материал передан по подследственности в органы внутренних дел в связи с переквалификацией признаков преступления с ч. 1 ст. 198 УК РФ в ст. 172 УК РФ;
по 20 материалам отказано в возбуждении уголовных дел, из них:
- в связи с истечением срока давности уголовного преследования – по 3 материалам: с признаками ст. 198 УК РФ на сумму 10 440 тыс. руб., из них налоги – 6 655 тыс. руб. по 1 – с признаками ст. 199 УК РФ на сумму 9 286 тыс. руб., из них налоги – 6 517 тыс. руб.;
- в связи с уплатой задолженности – по 6 материалам (1- по ст. 199 УК РФ, 5 – по ст. 199.1 УК РФ) на общую сумму 32 303 тыс. руб., из них налоги – 20 257 тыс. руб.;
- в связи с отсутствием события или состава преступления - по 11 материалам (2 – по ст. 198 УК РФ, 3 – по ст. 199 УК РФ, 6- по ст. 199.1 УК РФ) на общую сумму 59 531 тыс. руб., из них налоги – 40 873 тыс. руб.
Основная причина отказов в возбуждении уголовных дел по материалам налоговых проверок, содержащих признаки преступления, предусмотренные ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента) - отсутствие виновных лиц в результате распределения общей суммы неперечисленного НДФЛ между руководителями.
По результатам рассмотрения следственными органами СУ СКР по ЛО в 2013 году возбуждено 9 уголовных дел на общую сумму неуплаченных (неперечисленных) налогов, пеней, штрафов 90 414 тыс. руб. и сумму сокрытого от взыскания имущества и денежных средств 156 869 тыс. руб., из которых:
- по ст. 198 УК РФ – 2 дела на общую сумму 4 840 тыс. руб., из них налоги – 3 685 тыс. руб.;
- по ст. 199 УК РФ – 2 дела на общую сумму 18 153 тыс. руб., из них налоги - 12 690 тыс. руб., 1 уголовное дело прекращено следственными органами в связи с истечением срока уголовного преследования;
- по ст. 199.1 УК РФ – 3 дела на общую сумму 67 421 тыс. руб., из них налоги - 46 678 тыс. руб., 1 уголовное дело прекращено следственным органом в связи с уплатой задолженности на общую сумму 54 100 тыс. руб., 1 уголовное дело прекращено судом в связи с уплатой задолженности на сумму 4038 тыс. руб., в том числе налоги – 3 159 тыс. руб. (по стр. 1080 не указано, т.к. отражаются только дела, прекращенные следственными органами);
- по ст. 199.2 УК РФ - 2 дела на сумму ущерба 156 896 тыс. руб.; оба уголовных дела прекращены по амнистии, ущерб по одному уголовному делу возмещен в сумме 151 469 тыс. рублей.
Кроме того, по уголовным делам, возбужденным в 2012 году:
1. Решением суда прекращены уголовные дела:
- в отношении руководителя одной организации – в связи с деятельным раскаянием;
- в отношении 2 руководителей в связи с истечением сроков давности уголовного преследования;
2. Вынесен обвинительный приговор по ст. 199.2 УК РФ в отношении 1 руководителя организации, осужденному назначено наказание в виде штрафа в размере 250 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2014 в следственных органах СКР находится на рассмотрении 8 направленных материалов.