Дата публикации: 25.03.2016 15:33 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В настоящее время, как известно, проходит декларационная кампания. До 4 мая декларацию подать в налоговые органы обязаны индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой. Обязаны представлять декларацию и физические лица, получившие доходы по договорам гражданско-правового характера, по договорам аренды и от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет не зависимо от размера полученного дохода. За непредставление или несвоевременное представление декларации 3-НДФЛ физические лица будут привлечены к налоговой ответственности.
24 марта 2016 года налоговая инспекция провела «горячую линую» для граждан Кингисеппского и Сланцевского районов, на их вопросы ответила начальник отдела камеральных проверок № 2 Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области Лариса Ивановна Леонтьева.
Вопрос: В 2015 году я продал автомобиль, который находился в собственности 2 года, за 260 000 рублей, но документов, подтверждающих, что я его купил за 300 000 рублей, у меня не сохранилось. Подскажите, пожалуйста, какой налог я буду платить?
Лариса Ивановна Леонтьева: У Вас есть обязанность представить декларацию о доходах за 2015 год в срок не позднее 4 мая 2016 года. Если документов по приобретению автомобиля нет, то у Вас возникает объект обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно ст. 220 Налогового Кодекса при продаже иного имущества плательщик имеет право на имущественный вычет в размере 250 000 рублей. Сумма НДФЛ рассчитывается следующим образом: доход от продажи автомобиля минус имущественный налоговый вычет и умножаем на ставку налога(13%).
Вопрос: В 2015 году дочь продала автомашину, которая принадлежала ей с 2010 года. Надо ли ей подавать декларацию и платить налог?
Лариса Ивановна Леонтьева: Декларацию подавать дочери не надо, так как в собственности автомашина была более 3 лет. К декларированию привлекаются физические лица, получившие доход, независимо от его размера, от продажи имущества (квартир, домов, дач, земельных участков, транспорта), которое находилось в собственности менее 3 лет.
Вопрос: В 2015 году мы с мужем купили квартиру за 4 млн. рублей в совместную собственность. Могу ли я отказаться от имущественного вычета со своей доли в пользу мужа, так как нахожусь в отпуске по уходу за ребенком?
Лариса Ивановна Леонтьева: С 01.01.2014 года ст.220 НК РФ не содержит каких-либо оговорок относительно приобретения жилых домов, квартир, комнат в долевую или совместную собственность. Следовательно, с 01.01.2014 года каждый из супругов при приобретении квартиры в общую совместную собственность вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000000 руб. каждый. Если супруги приобрели квартиру за 4 000000 руб., на основании заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, каждый из них может получить вычет 2 000000 руб. (распределить таким образом, что один получает вычет 4 000000 руб., а второй – 0, нельзя).
Вопрос: В течение какого времени я могу получить из налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право на получение имущественного вычета при покупке квартиры?
Лариса Ивановна Леонтьева: Уведомление на подтверждение права на получение имущественного вычета у налогового агента при покупке квартиры выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней, начиная с даты подачи заявления. У налогового агента имущественный вычет будет применяться с начала года
Вопрос: Как долго проверяется представленная декларация 3-НДФЛ в инспекцию?
Лариса Ивановна Леонтьева: Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации. В соответствии со ст.78 НК РФ в течение месяца после проверки декларации будет произведен возврат налога на доходы физических лиц на расчетный счет, указанный в заявлении.
Вопрос: Мною подана декларация 3-НДФЛ за 2014-2015 года с возвратом налога. Моя организация не перечисляет налог, и мне сказали, что возврата налога не будет, пока организация не перечислит налог в бюджет.
Лариса Ивановна Леонтьева: Да, с целью повышения эффективности администрирования НДФЛ и его собираемости, увеличения объема поступлений налога в бюджет Ленинградской области, издан приказ УФНС России по Ленинградской области. В нем указано, что при обращении за налоговыми вычетами физические лица смогут получить лишь ту излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую налоговый агент перечислил в бюджетную систему.
Вопрос: Я получил по договору дарения в 2015 году комнату от сестры. Буду ли платить налог?
Лариса Ивановна Леонтьева: В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Вы освобождаетесь от налогообложения, так как являетесь с сестрой близкими родственниками. Освобождаются одаряемые, если они являются членами семьи (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, братьями и сестрами).
Вопрос: В 2015 году я потратила на лечение зубов почти 200 000 рублей. Могу ли я вернуть налог с этой суммы?
Лариса Ивановна Леонтьева: Социальный налоговый вычет по лечению ограничен суммой в 120 тыс. рублей. По дорогостоящему лечению вычет предоставляется в сумме, потраченной на лечение без ограничений.
Дорогостоящее или не дорогостоящее лечение определяет медицинское учреждение, и в справке об оплате медицинских услуг указывает соответствующий код услуги: 01 – лечение или 02 – дорогостоящее лечение. Если у Вас было дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть налог в сумме не более 24 тыс. рублей (200000*13%), но в пределах удержанного налога из Ваших доходов
Вопрос: Я сдаю квартиру квартирантам. Надо ли платить налоги?
Лариса Ивановна Леонтьева: В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ Вы получили доход от сдачи в наем жилья. И этот доход облагается НДФЛ по ставке 13%. И вы по итогам года обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 04 мая 2016 года.
Вопрос: Мой ребенок учится в институте на заочной форме обучения. Имею ли я право на вычет, или он предоставляется только тем, у кого дети – на очных отделениях?
Лариса Ивановна Леонтьева: Социальный вычет предоставляется при оплате родителем обучения ребенка только по очной форме.
Вопрос: Я обучаюсь на заочном отделении в институте. Какие документы и когда можно подать для получения вычета?
Лариса Ивановна Леонтьева: В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить социальный вычет за свое обучение в размере 13% от суммы уплаченной за свое обучение в течение 2015 года (но не более 120000 рублей). Если Вы обучаетесь уже не первый год, а вычет не получали, то Вы имеете право также подать налоговую декларацию за 2013, 2014 год с приложением следующих документов: справка 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, платежные документы, копию лицензии образовательного учреждения.
Вопрос: Какой срок подачи декларации 3- НДФЛ за 2015 год по расходам на обучение, лечение и приобретение жилых домов, квартир?
Лариса Ивановна Леонтьева: Обязательных сроков подачи декларации для получения социальных и имущественных вычетов Налоговым Кодексом РФ не установлено. Физические лица могут в течение всего года подать данные декларации. Если расходы были в прошлые годы, а декларация не подавалась, то возврат налога можно получить также за 2013, 2014 годы.