Дата публикации: 30.06.2025 07:14
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Начиная с расходов за 2022 год можно получить налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги (занятие в тренажерном зале, фитнесом, плавание и другие).
Налогоплательщик, претендующий на вычет, должен являться налоговым резидентом Российской Федерации и иметь доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ (например, заработная плата), а спортивная организация или индивидуальный предприниматель (ИП), оказывающие услуги, должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, ИП, размещенный на
сайте Минспорта России.
Оформить налоговый вычет можно как на себя, так и на детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет.
Документы, подтверждающие право на вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги, произведенные до 01.01.2024:
- копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
По расходам с 01.01.2024 для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (КНД 1151160).
Для получения социального налогового вычета за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные детям, налогоплательщику необходимо представить документы, подтверждающие родство, усыновление, опеку, а в случае возраста детей (в том числе усыновленных) до 24 лет - документы, подтверждающие факт обучения по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Получить социальный налоговый вычет можно следующими способами:
- в налоговом органе по окончании года, в котором понесены расходы, путем представления декларации по форме 3-НДФЛ;
- у работодателя в течение календарного года, в котором оплачены услуги. В этом случае сначала необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета.
Кроме того, с 01.01.2025 по расходам за 2024 год граждане могут получить социальные вычеты в упрощенном порядке. Для этого налогоплательщику необходимо обратиться с заявлением в организацию, предоставившую соответствующие услуги. При наличии технической возможности ИП и организации, предоставившие спортивные услуги, направят в налоговый орган в электронном виде сведения, подтверждающие право на вычет.
Данная информация будет размещена в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений. В случае наличия права на получение вычета в Личном кабинете налогоплательщика будет размещено предзаполненное заявление, которое необходимо подписать электронной подписью заявителя и направить в налоговый орган для проверки и возврата НДФЛ.
Напоминаем, что с 01.01.2024 социальный налоговый вычет за фитнес предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности с иными социальными вычетами - не более 150 тыс. рублей. По расходам до 01.01.2024 действуют прежние размеры социальных налоговых вычетов – не более 120 тыс. рублей.
В 2025 году можно заявить к вычету расходы за 2022, 2023 и 2024 годы. Если вычет не использован полностью, его остаток на следующий год не переносится.