Дата публикации: 24.11.2016 09:23 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Налоговыми и правоохранительными органами Московской области активно поводится работа по выявлению и пресечению преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Федеральный закон от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сыграл заметную роль в предотвращении создания фиктивных фирм и обеспечения достоверности одного из самых востребованных федеральных информационных ресурсов – Единого государственного реестра юридических лиц. Данным законом ужесточена как административная, так и уголовная ответственность граждан, предоставляющих документы для регистрации организаций, используемых в схемах уклонения от уплаты налогов, ухода от кредиторов и контрагентов.
Согласно внесенным в Уголовный кодекс изменениям преступлением считается не только образование юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. В части уголовной ответственности понятие подставного лица применяется в отношении граждан, являющихся участниками юридического лица или органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом или получения прибыли от его законной деятельности.
Межрайонной ИФНС России №5 по Московской области совместно с УМВД России по городскому округу Подольску был выявлен факт представления неработающей жительницей Москвы комплекта документов для внесения в ЕГРЮЛ данных о подставном лице, возбуждено уголовное дело по
части 1 статьи 173.2 УК РФ.
В судебном заседании установлено, что подсудимая из корыстных побуждений без намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность и управление юридическим лицом дала согласие на введение ее в состав участников общества с ограниченной ответственностью и назначение генеральным директором.
Решением мирового судьи 183 судебного участка Подольского судебного района подсудимая привлечена к уголовной ответственности в виде штрафа в размере 100 000 рублей. С учетом раскаяния и наличия смягчающих обстоятельств суд счел возможным предоставить осужденной рассрочку выплаты штрафа.
За 9 месяцев 2016 года налоговыми органами Московской области передано в правоохранительные органы 66 материалов в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в которых содержатся признаки состава преступления, предусмотренных статьями 170.1, 173.1, 173.2, 327.3
Уголовного кодекса Российской Федерации. В отношении 7 материалов правоохранительными органами Московской области уже возбуждены уголовные дела.