До первого марта Новгородское управление федеральной налоговой службы, как и все фискальные органы России, проводит индивидуальные сверки с налогоплательщиками по сальдо единого налогового счёта. Переход на новый механизм произошел с начала этого года в соответствии с федеральным законом. То есть теперь все налоги, взносы и сборы перечисляются как единый налоговый платеж, а все средства аккумулируются на едином налоговом счете. В том случае, когда налогоплательщик не согласен с отраженной там информацией, специалисты ведомства и проводят индивидуальную сверку. 

Руководитель УФНС России по Новгородской области А.Г.Веселов в студии программы «Главный эфир» на региональном телеканале рассказал о внедрении института Единого налогового счета, а также об особенностях декларационной кампании 2023 года.

С 1 января 2023 года исполнение обязанности по уплате налогов осуществляется через Единый налоговый счет (ЕНС). Это не новый налоговый режим, а новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, обязательный для всех налогоплательщиков. ЕНС не меняет налоговую систему, а лишь объединяет налоговые платежи и налоговые обязанности налогоплательщика с целью упрощения расчетов с бюджетом и исключения «невыясненных» платежей.

А.Г.Веселов подчеркнул, что все платежи, которые администрируют налоговые органы, теперь отражаются на отдельном казначейском счете в Управлении Федерального казначейства по Тульской области вне зависимости от региона постановки на учет или нахождения объекта налогообложения. Получателем платежа является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом.

ЕНС пополняется налогоплательщиком с помощью единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов. Поступившая сумма распределяется между обязательствами налогоплательщика согласно представленным налоговым декларациям или уведомлениям. Налоговое администрирование, как и ранее, осуществляют налоговые органы по месту учета налогоплательщиков.

Также телезрители проинформированы о сроках подачи отчетности и уплаты налогов, о формах справок, и порядке их предоставления, о подаче уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Андрей Геннадьевич отметил, что все обращения налогоплательщиков, связанные с ЕНС, отрабатываются в сжатые сроки. Налогоплательщики при необходимости могут обратиться в налоговый орган и провести индивидуальную сверку по налогам.

21 февраля 2023 года с 09.00 до 20.00 часов УФНС России по Новгородской области проводит День открытых дверей по вопросу перехода на Единый налоговый счет. Мероприятие пройдет в обособленных подразделениях в г. Великий Новгород, г. Боровичи, г. Старая Русса и  г. Малая Вишера.

В ходе Дня открытых дверей специалисты налоговой службы проведут индивидуальные сверки с налогоплательщиками. Все желающие смогут узнать обо всех преимуществах Единого налогового счета и других новшествах администрирования налогоплательщиков в 2023 году,

Для удобства граждан создана специальная промостраница «Единый налоговый счет» и запущен чат-бот в телеграм «Помощник по ЕНС».

В ходе интервьюА.Г.Веселов рассказал телезрителям о Декларационной кампании - 2023. Задекларировать доходы, полученные в 2022 году, необходимо не позднее 2 мая текущего года.  Декларация по форме 3-НДФЛ представляется в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. В зависимости от вида декларации (на бумажном носителе или в электронном виде) налогоплательщик вправе выбрать один из способов ее представления:

• в электронной форме: по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота с использованием электронной подписи налогоплательщика, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, через Единый портал государственных и муниципальных услуг.
• лично или через своего представителя (при наличии у такого лица  нотариально заверенной доверенности): непосредственно в налоговый орган;
• через подразделения ГОАУ «МФЦ» на территории Новгородской области;
• в виде почтового отправления (с описью вложения);

Руководитель Управления уточнил, в каких именно случаях необходимо отчитаться о доходах. Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо при получении дохода от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения (5 или 3 года), ценных бумаг, долей в уставном капитале организации, от сдачи имущества в аренду, в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы и т.д.

При этом, в случае продажи в 2022 году жилой недвижимости на сумму до 1 млн. рублей или иного имущества на сумму не более 250 тыс. рублей в год, подавать декларацию больше не нужно. Если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Отчитаться о своих доходах должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой. Оплатить исчисленный налог на доходы физических лиц необходимо в срок не позднее 17 июля 2023 года.

По предварительным данным, количество физических лиц, обязанных отчитаться о полученных в 2022 году доходах, составляет более 13,6 тысяч человек.

Налогоплательщикам, претендующим на получение имущественных и социальных налоговых вычетов, можно не спешить. Свое право на вычет они могут заявить не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы.

А.Г.Веселов напомнил телезрителям, что налоговый вычет можно получить и в отношении расходов, фактически произведенных с 1 января 2022 года, на оплату услуг физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, предоставляющих физкультурно-оздоровительные услуги,  размещен на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации в разделе «О налоговом вычете за занятия спортом» на сегодняшний день в него вошли 4363 организаций и ИП.

Гражданин может учесть расходы на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные не только ему, но и его несовершеннолетним детям (в том числе усыновленным и подопечным) в возрасте до 18 лет. Общий размер расходов, в отношении которых предоставляется вычет, не должен превышать 120 тыс.рублей за год в совокупности с другими установленными социальными вычетами по НДФЛ.

Для получения вычета физическому лицу можно обратиться как к работодателю, так и в налоговый орган. В последнем случае нужно будет представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год и приложить к ней подтверждающие документы (например, копии договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, кассовые чеки, выданные на бумажном носителе или направленные в электронной форме.

Представить налоговую декларацию можно в 2023 году по расходам 2022 года. Для получения налогового вычета в течение 2023 года следует обращаться с соответствующим заявлением к работодателю

Руководитель Управления ответил в прямом эфире на вопросы телезрителей, заданные по телефону.

Итоги декларационной кампании прошлого года, особенности новой, спортивный налоговый вычет, востребован ли он оказался у новгородских налогоплательщиков, и как началось внедрение единого налогового счёта. Эти темы обсудили в студии с руководителем Управления федеральной налоговой службы России по Новгородской области Андреем Веселовым. 

"Новый год без долгов" - так называется акция управления налоговой службы, благодаря которой новгородцы могут проверить и оплатить имеющуюся задолженность по имущественным налогам. Срок их уплаты за 2021-й год истёк первого декабря этого года. По данным на 20-е декабря от физических лиц поступило 94% имущественных налогов от начисленной суммы. Тем не менее, есть и те, кто не выполнил свои обязательства и уже перешёл в разряд должников. И таким налогоплательщикам ежедневно начисляются пени.

Чтобы не доводить взыскание долга до принудительного порядка, ведомство и проводит акцию "В Новый год без долгов". Продлится она до 31-го декабря. Налогоплательщики могут обратиться в обособленные подразделения регионального управления налоговой службы. Специалисты проверят информацию о наличии либо отсутствии задолженности, правильность начисления налогов и выдадут платёжные документы. Оплату можно произвести в банках, почтовых отделениях, через платежные терминалы или на портале Госуслуг, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или "Уплата налогов и пошлин".

Как выглядит будущее налогового контроля, когда исчезнут проверки и бумажные документы, на что ради этого придется пойти и кому всё это будет доступно уже с 1 января 2023 года? Об этом в интервью программе "Налоги" – Марина Крашенинникова, начальник управления налогового мониторинга ФНС России.

Руководитель УФНС России по Новгородской области А.Г.Веселов в студии программы «Главный эфир» на региональном телеканале рассказал об итогах кампании по уплате имущественных налогов физических лиц за 2021 год, о внедрении института Единого налогового счета, ответил на актуальные вопросы налогообложения в связи с частичной мобилизацией.

В 2022 году Управлением сформировано 320  тыс. сводных налоговых уведомлений, из которых 116 тыс. направлены в Личные кабинеты для физических лиц, 204 тыс. направлены  налогоплательщикам по почте.

Благодаря совместной заинтересованности и слаженной  работы Управления и АО «Почта России» в 2022 году доставлено и вручено гражданам Новгородской области 99% налоговых уведомлений.

Налоговыми органами Новгородской области в  текущем  году начислено к уплате 1 млрд. 119 млн. руб. имущественных налогов физических лиц (транспортного – 631 млн. руб.,  земельного – 250 млн. руб., налога на имущество – 236 млн. руб.). По состоянию на 09.12.2022 поступило 1 млрд.руб. или  90.92 % от начисленной суммы.

Руководитель Управления рассказал о способах информирования, применяемых налоговой службой, напомнил об ответственности за неуплату налогов.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для  направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В отношении физических лиц задолженность взыскивается в судебном порядке в сроки, установленные статьей 48 Налогового кодекса Российской Федерации. Так, по состоянию на 01.11.2022 УФНС России по Новгородской области за 2022 год в мировые суды Новгородской области направлено 36,2 тыс. заявлений о выдаче судебных приказов на сумму 312 млн. руб.

В отношении 431 должника по налогам судебным приставом-исполнителем вынесены постановления об ограничении выезда за пределы Российской Федерации. Поступило в счет погашения задолженности в результате применения мер 5 млн. руб.

Также, в целях взыскания задолженности сотрудники Управления принимают участие в рейдовых мероприятиях совместно со службой судебных приставов, ГИБДД. Поступило в счет погашения задолженности в результате применения мер 463 тыс. руб.

Проводится работа по направлению работодателям списков должников. Предоставление данной информации производится в соответствии с действующим законодательством.

Каждый гражданин может узнать актуальную информацию по уплаченным и начисленным суммам налогов в электронном сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также в операционном зале налогового органа, многофункциональных центрах.

В соответствии с пунктом 1 стати 45 Налогового кодекса Российской Федерации обязанность по уплате законно установленных налогов должна быть исполнена налогоплательщиком самостоятельно. Оплатить задолженность за налогоплательщика может также третье лицо. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Единственная возможность урегулирования задолженности – это уплата.

По состоянию на 01.11.2022 задолженность физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по имущественным налогам в целом по Новгородской области составила  463 млн. рублей. Относительно начала года задолженность снизилась на 226 млн. руб. или на  33 %.

В ходе интервью Андрей Геннадьевич ответил на вопросы о преимуществах перехода на Единый налоговый счет, порядке распределения поступивших платежей в счет исполнения обязанностей по уплате налогов, изменениях в порядке и сроках предоставления расчетов налогов и их уплаты, а также правилах распределения переплаты и взыскания задолженности.

С 1 января 2023 года Налоговый кодекс РФ дополняется положениями об уплате налогов путем Единого налогового платежа (ЕНП) через Единый налоговый счет (ЕНС) (Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

Внедрение ЕНС избавляет от необходимости перечисления большого количества платежей, так как позволит упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов. Кроме того, ЕНС исключает ситуацию наличия задолженности и переплаты по разным платежам у одного плательщика.

К числу преимуществ ЕНС относится упрощение платежного календаря налогоплательщиков и процедуры оплаты (одним платежом в месяц) взамен большого количества платежей. Для исполнения обязанности с помощью ЕНП гражданин, организация или индивидуальный предприниматель суммируют начисленные налоги и уплачивают их общей суммой, используя только два реквизита – ИНН и сумму платежа. Налоговый орган на основе имеющихся у него документов и информации самостоятельно распределит ЕНП в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате налогов.

На сайте ФНС России создана промостраница «Единый налоговый счет (ЕНС)», которая поможет налогоплательщикам разобраться во всех нюансах перехода на новую форму учета платежей в бюджетную систему РФ.

Преимущество данного способа уплаты налогоплательщики уже смогли оценить. Физические лица используют ЕНП для добровольной уплаты налогов с 2019 года, а с 1 июля текущего года ЕНП стал доступен в порядке эксперимента и ряду юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В прямом эфире А.Г.Веселов ответил на актуальные вопросы налогообложения  в особый период в связи с частичной мобилизацией.

Для мобилизованных граждан в период службы мобилизованного лица и до окончания третьего месяца после ее завершения переносятся сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов, сроки сдачи отчетности и предоставления уведомлений. Оплатить можно будет и в рассрочку. Первый платеж, равный одной шестой суммы, необходимо внести не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступил уже продленный срок уплаты. Далее уплата ежемесячно равными платежами.

Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты физическим лицам, на период прохождения военной службы по мобилизации освобождены от уплаты страховых взносов в фиксированном размере.

На период прохождения соответствующим мобилизованным лицом военной службы и до 28-го числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, продлеваются сроки уплаты транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц. Направленные мобилизованным лицам налоговые уведомления, не оплаченные в установленный срок (не позднее 01.12.2022), не подлежат исполнению; начисления налогов в таких уведомлениях будут сторнированы.

После получения налоговыми органами сведений из Минобороны России о дате увольнения мобилизованного лица с военной службы, направляется новое налоговое уведомление с указанием срока уплаты налогов - не позднее 28-го числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации, или увольнения мобилизованного лица с военной службы.

На сайте ФНС России запущена промостраница «Налогообложение в период частичной мобилизации», где подробно описано, какие льготы по уплате налогов и сдаче отчетности касаются мобилизованных граждан.

Руководитель Управления ответил в прямом эфире на вопросы телезрителей, заданные по телефону.

Сколько компаний открыли онлайн-доступ к своей бухгалтерии для налоговой службы и зачем они это делают? Зачем нужен налоговый мониторинг государству, что он дает бизнесу и чего ждать от налоговой впредь? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказала начальник управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.

Как и почему меняется международные налоговые правила и чем это грозит трансграничному бизнесу и российским гражданам? Где и как предпринимателям можно получить субсидии и легально сэкономить на налогах? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказала руководитель департамента налогов, права и сопровождения бизнеса группы компаний "Б1" Ирина Быховская.

ФНС завершила рассылку на уплату имущественных налогов за 2021 год. Кто имеет право на льготы? И как их можно получить? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал начальник управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов.

Федеральная налоговая служба запустила новый пилотный проект. Его охарактеризовали как продолжение режима для самозанятых. Начальник управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев рассказал, что он дает пользователям и кто может воспользоваться налоговым режимом.

Сколько и кому в этом году нужно будет уплатить имущественных налогов, каких сумм ждать в налоговых уведомлениях, как узнать о льготах и как можно оспорить ошибочно начисленное? Об этом в интервью программе "Налоги" рассказал начальник управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащенов.