Дата публикации: 19.12.2025 11:37
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Межрайонная ИФНС России № 4 по Омской области напоминает, что право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение имеют граждане, работающие официально и оплатившие свое обучение, супруга, брата, сестры или ребенка, включая подопечных в возрасте до 24 лет при условии их очной формы обучения.
Налоговый вычет представляет собой возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для его получения за 2024 год к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить справку об оплате образовательных услуг, которая заменяет собой остальные подтверждающие документы и выдается по заявлению налогоплательщика.
За предыдущие периоды 2022 и 2023 года потребуется предоставить полный пакет документов: договор об оказании образовательных услуг, платежные документы, справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения.
Ключевым условием для вычета является наличие у образовательной организации лицензии или записи о ней в ЕГРИП для индивидуальных предпринимателей.
С января 2025 года действуют новые лимиты: максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которой можно получить вычет, составляет 150 тысяч рублей, а на обучение ребенка 110 тысяч рублей. При этом размер возвращаемой суммы не может превышать фактически уплаченного НДФЛ.
Сумма к возврату напрямую зависит от налоговой ставки. С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ от 13 до 22%. Соответственно, чем выше ставка налога, тем большую сумму можно вернуть. Например, при ставке 15% с максимальной суммы в 150 тысяч рублей возврату подлежит 22 500 рублей.
Удобнее всего оформить вычет в упрощенном порядке, без декларации и подтверждающих документов с помощью интернет - сервиса ФНС России
«Личный кабинет налогоплательщика для физического лица». Достаточно уполномочить учебное заведение на передачу информации о платежах в налоговую инспекцию.
Далее налоговая служба автоматически рассчитает сумму к возврату и направит для подтверждения предзаполненное заявление в личный кабинет налогоплательщика, которое необходимо подписать.