Изменения в законодательстве при государственной регистрации

Управление Федеральной налоговой службы по Тамбовской области информирует, что Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ  внесены  изменения, направленные на противодействие злоупотреблениям в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также  на усиление мер ответственности за противоправные действия. 

В частности, введена процедура проведения проверки достоверности сведений, включаемых (до регистрации) или уже включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ). В случае выявления оснований для проведения проверки до государственной регистрации предусмотрена возможность приостановления государственной регистрации не более чем на один месяц.

Основанием для проведения такой проверки является возникновение у регистрирующего органа обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ.

Также установлена возможность внесения записи о недостоверности сведений о юридическом лице самим регистрирующим органом без заявлений юридического лица и вынесения судебных актов. Данная возможность успешно применяется регистрирующим органом при выявлении фактов недостоверности сведений в отношении субъектов хозяйственной деятельность.

Так, за 9 месяцев 2016 года на основании решений регистрирующего органа в ЕГРЮЛ внесены 465 записей о недостоверности сведений о юридическом лице (в том числе в отношении сведений об адресе, месте нахождения юридического лица, руководителе и (или) учредителе (участнике) юридического лица). В результате внесения изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации, изменены критерии применения мер уголовной ответственности за регистрацию юридических лиц через подставных лиц: 

- расширено понятие «подставное лицо»;

- преступлением считается не только образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах;

- предоставление и приобретение документов для регистрации юридического лица через подставное лицо считается преступлением в любом случае.

 

В целях инициирования возбуждения уголовных дел налоговыми органами области в подразделения Следственного комитета и МВД России за 9 месяцев 2016 года направлено 16 заявлений (материалов) по фактам  обнаружения обстоятельств, указывающих на признаки преступлений.  При рассмотрении указанных  заявлений возбуждено  три уголовных  дела.