С начала года 4,6 тысячи жителей Томской области получили налоговые вычеты в упрощенном порядке, что почти в два раза больше аналогичного периода прошлого года (в 2022 году – 2,4 тысячи). Общая сумма возвратов увеличилась в 2,3 раза –
с 96,5 миллионов рублей в 2022 году до 221 миллиона рублей в 2023 году.
Упрощенный порядок получения работает в отношении двух налоговых вычетов – инвестиционного по денежным средствам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет, и учитываемым на нем операциям; а также имущественного по фактически произведенным расходам на приобретение недвижимости и уплате процентов по ипотеке.
Возврат НДФЛ осуществляется в автоматическом режиме на основании информационного обмена между налоговой службой и банками. Предоставление декларации по форме 3-НДФЛ не требуется. При этом срок проведения проверки права на вычет сокращен в три раза (один месяц вместо трёх).
При наличии права на получение налогового вычета налоговым органом гражданину в Личный кабинет направляется предзаполненное заявление для его утверждения. Заявление формируется не позднее 20 марта на основании данных, полученных от банков до 1 марта. Если данные направлены после 1 марта – в течение 20 дней.
Однако для автовычета обязательно одновременное соблюдение двух условий. Во-первых, банк, через который проводятся финансовые операции, должен участвовать в системе обмена информацией с ФНС России. Присоединение банков к взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке. В настоящее время в рамках проекта с налоговой службой взаимодействует 21 кредитная организация – их актуальный список можно уточнить в специальном разделе.
Второе условие – подключение гражданина к Личному кабинету. Именно в электронный кабинет выгружается после проверки всех полученных от банков сведений заполненное заявление, которое налогоплательщику остается только подписать.
Если условия не соблюдены, налогоплательщику будет отказано в предоставлении вычета в упрощённом порядке. Тогда ему потребуется оформить вычет традиционным способом – заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней все подтверждающие документы и направить пакет документов в налоговую службу. Срок камеральной проверки при этом составит три месяца.
Кроме этого, одновременное направление в налоговый орган заявления на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке и налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приводит к дублированию сумм к возврату и, как результат, отказу в предоставлении вычетов по одному из оснований, а это в целом увеличивает срок получения вычета.