Когда Василию Степановичу вечером 21 июля позвонили из Асиновской налоговой инспекции, он скорее разозлился, нежели удивился, так как подумал, что его решили «развести» мошенники. Но позже оказалось, что этот звонок спас предпринимателя от многочисленных проблем. Итак, по-порядку…
В 2015 году предприниматель Василий Степанович из Зырянского района, занимающийся деятельностью в лесной отрасли, и его знакомый зарегистрировали фирму, собирались вместе заняться заготовкой леса. Но жизнь внесла свои коррективы, не дав партнерам начать дело. Чтобы в очередной раз не бегать с нулевыми отчетностями, в апреле 2016 года товарищи решили ликвидировать компанию. Василий Степанович, который являлся директором предприятия, в Томске нашел некую фирму «Х», которая представляет услуги по сбору документов на открытие и ликвидацию организаций по доверенности от заявителя. Туда мужчина и передал весь имеющийся пакет документов. По словам Василия Степановича, работники вначале запросили 80 тыс. рублей за свои услуги, но когда мужчина сказал, что не располагает такой суммой, ее уменьшили вдвое.
Сотрудники не назвали точного времени закрытия предприятия, только оговорили, что работу начнут, документы будут готовить. Позже предпринимателю был предложен другой способ «избавиться» от своей организации с нулевым балансом - выражаясь языком обывателя, продать её. По договору нужно было просто поменять в уставе учредителя. «Я согласился, - рассказывает мужчина. - Какая разница, как избавляться, а тут еще и какие-то деньги можно было выиграть. Меня тогда ничего не насторожило…»
Вечером 21 июля в Межрайонную ИФНС №1 по Томской области от организации была представлена декларация, заверенная электронной подписью Василия Степановича, с доходами в несколько десятков миллионов рублей. Специальная компьютерная программа инспекции показала, что данная декларация является «проблемной», то есть, с большой вероятностью, содержит недостоверные сведения. У сотрудницы, которая отслеживает поступающие в базу налоговой инспекции отчетные документы, сразу появилось сомнение, что расчет с такой огромной суммой является правдоподобным, тогда как ранее общество подавало нулевые доходы. О своих подозрениях она тут же доложила руководству. Было принято решение незамедлительно связаться с директором предприятия, чтобы выяснить все обстоятельства дела.
Немного устранимся от темы и напомним нашим читателям, что в Томской области реализуется пилотный проект «Лесная отрасль». Суть его заключается в том, чтобы налогоплательщики, занимающиеся бизнесом в этой отрасли, самостоятельно, без проведения проверок, уточняли налоговые обязательства, выходили из «тени» и платили налоги от реальной прибыли. Задача инспекции побудить их к добровольному уточнению налоговых платежей. Для разъяснения и помощи налогоплательщикам в ИФНС создана специальная комиссия по легализации доходов, на которой сотрудники налоговой инспекции досконально разбирают все интересующие вопросы обратившихся налогоплательщиков, а также разъясняют, как можно миминизировать налоги законным методом при помощи различных законных приемов и льгот.
После обнаружения «сомнительной» декларации, уже на следующий день Василий Степанович был приглашен на внеплановое заседание комиссии. Здесь-то и выяснились все обстоятельства дела.
Как оказалось, введя в заблуждение предпринимателя, сотрудники фирмы «Х» воспользовались документами, которые он оставил для проведения сделки по продаже своего детища, а также копией его паспорта, образцами его росписей. Оформили на него электронную цифровую подпись, и от его имени проводили различные сделки. По декларации получается, что Общество, якобы, продало московской фирме продукцию на несколько десятков миллионов рублей. Если бы сотрудники инспекции её пропустили, то предприниматель обязан был заплатить большие налоги. А в последующем можно не сомневаться, была бы представлена еще не одна подобная декларация, пока бы не выяснились все обстоятельства.
На комиссии по легализации предпринимателю разъяснили, как действовать в сложившейся ситуации. «Чужая» декларация была аннулирована, представлена декларация с фактическими данными. По данному факту направлены документы в различные инстанции. Все негативные последствия для Василия Степановича были оперативно устранены, за что он искренне благодарен сотрудникам инспекции.
Наталья Хорошавина
Начальник Межрайонной ИФНС России № 1 по Томской области Н.Н. Приколота прокомментировал ситуацию.
- Подобные незаконные схемы распространены по всей России. Суть в том, что компании предоставляют в налоговую инспекцию «липовые» отчеты о том, что они потратили большие суммы по сделкам, облагаемым НДС. На самом деле товар не приобретается, а фирмы, которые его, якобы, продали, вообще не занимаются никакой деятельностью. Чаще всего такие предприятия оформляются на подставных лиц, вводя их в заблуждение. Либо используется другие приемы, как в этом случае, когда просто подделываются документы. Зачем компаниям «покупать» несуществующий товар? Они могут подать документы на возврат НДС, в зависимости от затрат, это может быть очень даже не малая сумма. Чтобы выявлять подобную незаконную деятельность, в налоговых органах разработана специальная программа, которая отслеживает все сделки компаний по цепочке вплоть до последнего звена. Здесь уже можно увидеть, какие фирмы ведут фиктивную деятельность. Они заносятся в специальный список и относятся к неблагонадежным. О последствиях взаимодействия с ними мы предупреждаем добросовестных налогоплательщиков, чтобы предотвратить для них риски доначислений налогов. Выявленный нашей инспекцией случай с Василием Степановичем не является единственным. За последний год удалось пресечь еще несколько попыток заявить несуществующие сделки. Но в этих случаях организации переоформляли на иное лицо и от его имени продолжали имитировать деятельность. Представляете реакцию простого жителя, который работает электриком, на известие, что у его фирмы долг более 25 млн рублей или у женщины – почтальона, «организация» которой «наработала» задолженность почти в 15 млн. руб. Кстати, по двум случаям материалы направлены на возбуждение уголовного дела, по одному - дело заведено. Но в рассматриваемой ситуации организаторы действовали, даже по нашим оценкам, слишком нагло. И думаю, их планы были основаны на временном промежутке. Они надеялись, что все обстоятельства будут выявлены значительно позже, когда НДС мнимым контрагентам уже будет возмещен. Но инспекция такую декларацию просто не пропустила.
Еще раз напомню, что наша служба стоит на страже законности и порядка. Нужно понять, что мы не каратели, а помощники. Законную деятельность поможем сохранить и защитить, как в случае с Василием Степановичем.