За счет дохода от процентов по вкладам за 2023 год можно получить вычеты по НДФЛ

В этом году вкладчики впервые увидели в своем сводном налоговом уведомлении за 2023 год расчет НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения произведения 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года (ст. 214.2 НК РФ).

Учитывая, что за 2023 год максимальное значение такой ключевой ставки определено по состоянию на 1 ноября в размере 15%, необлагаемый минимум за указанный период составил 150 тыс. рублей (1 млн рублей * 15%). Только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению.

«Можно ли получить налоговый вычет за счет доходов с процентов по вкладам?» - с таким вопросом все чаще обращаются граждане, уплатившие НДФЛ по полученным за 2023 год налоговым уведомлениям.

Доходы по вкладам включаются в общую налоговую базу (п. 3 ст. 210 НК РФ), с которой можно оформить самые популярные вычеты: социальный, имущественный налоговый вычет и вычет в связи с внесением средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Например, возместить расходы на фитнес, лечение или обучение. Причем, получить возможно всю сумму налогов, которые уплачены с доходов по депозитам, но в пределах сумм налоговых вычетов. В частности, предельный лимит всех социальных вычетов до 31 декабря 2023 года составляет 120 тыс. рублей.

Таким образом, налоговым вычетом при наличии процентного дохода по вкладам могут воспользоваться самозанятые, индивидуальные предприниматели, безработные, пенсионеры — те, кто обычно вычеты не получают, потому что не платят НДФЛ, но для этого необходимо представить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кроме того, чтобы получить вычеты необходимо быть резидентом Российской Федерации и иметь доходы от депозитов, которые облагались НДФЛ в размере 13 или 15 процентов при величине доходов свыше 5 млн рублей.

Например, неработающий пенсионер получает доходы по процентам от вкладов. Совокупный доход в виде процентов по вкладам за год составил 270 тыс. рублей, при этом необлагаемая налогом часть – 150 тыс. рублей. Рассчитаем НДФЛ к уплате по формуле: (270 тыс. рублей – 150 тыс. рублей) * 13% = 15,6 тыс. рублей. Если неработающий пенсионер потратил на лечение зубов и занятия спортом 120 тыс. рублей, то он сможет вернуть налоговый вычет на эту же сумму (120 тыс. рублей * 13% = 15,6 тыс. рублей).

Декларацию 3-НДФЛ можно удобно и быстро сформировать и представить, не посещая налоговый орган, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или мобильного приложения «Налоги ФЛ».