Как получить вычет по долгосрочным сбережениям в НПФ

УФНС России по Тульской области напоминает, что налогоплательщики имеют право на получение вычета в отношении долгосрочных сбережений в рамках договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).

Договор должен быть заключён в пользу самого гражданина либо в пользу членов его семьи или близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Для того чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо соблюсти ряд условий.

Так, например, минимальный срок, на который заключается договор долгосрочных сбережений, зависит от года его заключения и должен составлять:

• 5 лет – при заключении договора в 2024–2026 годах;
• 6 лет – при заключении договора в 2027 году;
• 7 лет – при заключении договора в 2028 году;
• 8 лет – при заключении договора в 2029 году;
• 9 лет – при заключении договора в 2030 году.

Основания для назначения выплат наступают не ранее, чем через 5 лет (для заключенных договоров в 2024–2026 годах) с даты его заключения.

Важно, чтобы между датой заключения договора и достижением возраста 55 лет (для женщин) или 60 лет (для мужчин) прошло не менее 5 лет. Этот период будет постепенно увеличиваться и достигнет 10 лет с 2031 года.

Кроме того, в течение срока действия договора долгосрочных сбережений может быть не более двух аналогичных договоров, за исключением случаев, когда один из этих договоров прекращается с переводом средств в другой НПФ.

Вычет могут получить официально работающие граждане РФ, участвующие в программе долгосрочных сбережений, за которых работодатели перечисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц.

Правом на данный налоговый вычет можно воспользоваться:

• при представлении в налоговый орган декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
• в упрощенном порядке, при наличии в налоговом органе сведений, подтверждающих фактические взносы налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений;
• до окончания налогового периода при обращении физического лица к налоговому агенту – работодателю.

Подробнее – на странице официального сайта ФНС России «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан».