Дата публикации: 06.10.2017 07:28 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Проверка потенциального контрагента на добросовестность и отказ от работы через фирмы-однодневки — необходимое условие честного ведения бизнеса, которым, однако, нередко пренебрегают налогоплательщики. В результате такие действия автоматически попадают в зону налогового риска.
Общество с ограниченной ответственностью, занимающееся оптовой торговлей, получало необоснованную выгоду при исчислении налога на добавленную стоимость, прибегнув к услугам фиктивной фирмы. В результате проведения выездной налоговой проверки сотрудниками налоговых органов установлено, что налогоплательщиком в общей сложности не уплачено более 15 млн рублей налогов.
Доказательства, собранные в ходе проверочных мероприятий, были направлены в следственные органы. Факты и обстоятельства, свидетельствующие о недобросовестности действий налогоплательщика — уклонения от уплаты налогов и сборов в особо крупном размере — послужили основанием для принятия решения о возбуждении уголовного дела в отношении руководителя предприятия (ч. 2 ст. 199 УК РФ). В настоящее время в отношении руководителя возбуждено уголовное дело и проводятся следственные действия.