Дата публикации: 22.10.2015 13:11 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Тюменские налоговики в ходе выездной проверки ООО «К», занимающееся оказанием автотранспортных услуг и реализацией дизельного топлива, выявили необоснованное включение в затраты расходов на приобретение аналогичных услуг у ООО «С», ООО «И» и ООО «Б», обладающих признаками фирм – «однодневок».
Руководители двух контрагентов, от имени которых подписывались документы, были сняты с налогового учета в связи со смертью еще до подписания договоров. Причем один из них ранее был неоднократно судим и отбывал наказание в местах лишения свободы.
Руководитель третьего контрагента в ходе допроса свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности, зарегистрированной на него организации, не подтвердил.
Представленные обществом на проверку документы не подтвердили реальность осуществления хозяйственных операций с данными контрагентами.
После получения акта налоговой проверки, при рассмотрении материалов ВНП, ООО «К» заявило, что на самом деле услуги Обществу ООО «С», ООО «И» и ООО «Б» не оказывали.
В целях воспрепятствования налоговому органу в проведении надлежащего контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, с возражениями на акт ВНП ООО «К» представлен новый пакет документов. Согласно данным документам организациями ООО «С», ООО «И» и ООО «Б» был осуществлен перевод долга в пользу ООО «П».
Вместе с тем, представленный пакет документов не соответствовал документам, полученным от налогоплательщика ранее в рамках камеральных проверок за аналогичные периоды. Кроме того, его достоверность была полностью опровергнута налоговым органом по результатам проведенных в ходе ВНП дополнительных мероприятий налогового контроля, которыми установлено, что ООО «П» является фирмой – «однодневкой», а соглашения о переводе долга составлены и подписаны руководителем ООО «П» более чем за 6 месяцев до даты создания самого предприятия.
Общая сумма доначисленных по результатам проверки налогов, пени и штрафных санкций составила 103,6 млн.руб.
ООО «К», не согласившись с решением налогового органа, обратилось в суд, однако судами трех инстанций действия налоговиков были признаны обоснованными и в удовлетворении требований ООО «К» было отказано.
Следственными органами в отношении ООО «К» возбуждено уголовное дело по ч.2 статьи 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации в особо крупном размере».