Новый сервис ФНС России позволяет рассчитать НДФЛ с полученных доходов

Управление информирует налогоплательщиков о новом онлайн-сервисе ФНС России «Калькулятор НДФЛ» (Сервис), который появился в разделе «Электронные сервисы», подразделе «Налоговые калькуляторы».

Удобство Сервиса заключается в возможности автоматически рассчитать сумму налога, подлежащую уплате, на основе введённых данных с любого вида дохода и понять порядок расчета.

Сервис позволяет работать с разными налоговыми ставками, в том числе с прогрессивной шкалой налогообложения, производить расчет налога от предпринимательской деятельности, при получении доходов от продажи или получения в дар недвижимого имущества, транспортных средств, сдачи имущества в аренду, при получении процентов по вкладам, дивидендов, доходов от операций с ценными бумагами.

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате, необходимо выбрать год получения дохода, подтвердить статус налогового резидента, указать вид дохода и его общую сумму. После внесения данных калькулятор сам подберет нужную налоговую ставку, просчитает сумму к уплате и предложит ознакомиться с порядком расчета.

Управление обращает внимание, что создание Сервиса обусловлено необходимостью быстрого и понятного расчета суммы к уплате по новой системе налоговых ставок на доходы, полученные с 2025 года. Так, налоговые резиденты  Российской Федерации, то есть граждане, находящиеся в России не менее 183 дней в течение года, применяют ставку в размере 13%, если совокупный доход за год составил до 2,4 млн рублей включительно. В случае получения дохода свыше 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей включительно, применяется ставка 15%. При получении дохода, превышающего 5 млн рублей и до 20 млн рублей включительно в год, ставка – 18%. Ставка 20% применяется при получении дохода, превышающего 20 млн рублей и достигающего 50 млн рублей в год включительно. Для дохода свыше 50 млн рублей ставка составляет 22%. При этом повышенные ставки применяются не ко всему доходу, полученному за год, а лишь к сумме превышения предельного значения. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов.

Приведем пример расчета в Сервисе. При выборе вида дохода «Заработная плата» вводим общую сумму дохода (в рублях) 2,5 млн рублей (без учета северных надбавок и районных коэффициентов), далее нажимаем «Завершить расчет» и можно видеть, что сумма НДФЛ к уплате за 2025 год составит 327 тыс. рублей (т.е. 2,4 млн рублей * 13% = 312 тыс. рублей плюс 100 тыс. рублей * 15% = 15 тыс. рублей, итого 327 тыс. рублей). Данная сумма является приблизительной, так как не учитывает налоговые вычеты и прочие виды доходов, к которым применяются иные ставки.