Внесены изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, ужесточающие наказание в части информации о подставных лицах при государственной регистрации юридических лиц

УФНС России по Ямало-Ненецкому автономному округу обращает внимание, что Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» внесены изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, ужесточающие наказание в части информации о подставных лицах при государственной регистрации юридических лиц.

Согласно статье 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» (далее – Уголовный кодекс) подставными лицами признаются не только лица, введенные в заблуждение для образования юридического лица, данные о которых были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц без их ведома, но и лица у которых отсутствует цель управления организацией.

Наказание по статье 173.1 Уголовного кодекса предусмотрено штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору, наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Согласно статье 173.2 Уголовного кодекса «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» под приобретением документа, удостоверяющего личность понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Наказание по статье 173.2 Уголовного кодекса предусмотрено штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Налоговыми органами Ямало-Ненецкого автономного округа уделяется пристальное внимание, и принимаются все меры для пресечения незаконных регистрационных действий «фирм-однодневок» на территории округа.

Кроме того, на территории округа созданы межведомственные рабочие группы, в которые входят сотрудники налоговых, правоохранительных, а также следственных органов округа.

В рамках межведомственного взаимодействия трехсторонних рабочих групп на постоянной основе рассматриваются вопросы выявления и пресечения преступлений в сфере государственной регистрации юридических лиц, а также налогового законодательства.

Так, только за 2020 год по 11 направленным материалам налоговых органов округа правоохранительными органами региона возбуждено 11 уголовных дел, из них в отношении 2 граждан судом вынесены обвинительные приговоры по уголовному делу, возбужденному и назначенному в соответствии с частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса РФ.

За 9 месяцев 2021 года по 8 направленным в правоохранительные органы округа материалам налоговых органов округа возбуждено 7 уголовных дел в отношении граждан, согласившихся стать номинальными руководителями или учредителями фиктивных фирм, из них в отношении 2 граждан судом вынесены обвинительные приговоры по уголовным делам, возбужденным и назначенным в соответствии с частями 1 статей 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ.

Как правило, граждане предоставляют свой паспорт, а также подписывают ряд документов в налоговой инспекции, у нотариуса и в банке, становясь подставным руководителем или учредителем организации и частью преступной схемы. Зачастую, через подобные фирмы производится криминальное обналичивание денежных средств, которые впоследствии могут идти на финансирование преступной деятельности. Самыми распространенными криминальными схемами с участием «фирм-однодневок» являются незаконное возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость или уклонение от уплаты налогов на основании поддельных или сфальсифицированных документов. Также персональные данные: серия и номер паспорта, место регистрации и дата рождения, граждан, указанных в качестве подставных руководителей, фигурируют в процедурах незаконного обналичивая средств с целью ухода от финансовой ответственности организаторов преступных схем перед партнерами по бизнесу, банками и государством.

В большинстве случаев ответственность за подобные махинации несет не организатор преступного деяния, а простой человек, зачастую находящийся в трудной жизненной ситуации или с низкой правовой грамотностью. Вместе с тем, практика выявления подобных преступлений и привлечения к уголовной ответственности всех фигурантов криминальных схем совершенствуется.

Законодательство, несомненно, реагирует на сложившуюся практику и принцип неотвратимости уголовного наказания для посредников между простым человеком, давшим себя уговорить на номинальное участие в организации фирмы, и реальным выгодоприобретателем, активно лоббируется государством.

УФНС России по Ямало-Ненецкому автономному округу в очередной раз призывает граждан быть бдительными и не соглашаться на заведомо незаконные предложения, способные негативно отразиться на будущем северян, их детей и близких, а также напоминает о личной ответственности за участие в преступных схемах организации фиктивных фирм.