Как оформить налоговый вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно за своё обучение или обучение своих детей, подопечных или бывших подопечных, братьев или сестёр. С 1 января 2024 года — за очное обучение супруга или супруги.

Условия для получения вычета за обучение:

• налогоплательщик, претендующий на вычет, должен быть официально трудоустроен и выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• образовательная организация должна быть с лицензией на образовательную деятельность;
• если услуги оказывает индивидуальный предприниматель (ИП), также можно получить вычет;
• если у него нет наёмных педагогов, лицензия для получения вычета не нужна. Достаточно, чтобы у него в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) была указана образовательная деятельность. Если наёмные педагоги есть — нужна лицензия;
• обучение по очной форме — если оплачивали обучение родственников или подопечных. Если оплачивали своё обучение — форма обучения может быть любой;
• не имеет значения, дистанционно проводится обучение или офлайн, так как это относится не к форме, а к образовательной технологии;
• ограничение по возрасту: детям, братьям и сёстрам не должно быть больше 24 лет, а подопечным — не больше 18 лет.

Для оформления налогового вычета за обучение необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и справку об оплате образовательных услуг, удобнее всего это сделать с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физического лица».