Рассчитать самостоятельно сумму НДФЛ возможно через электронный сервис

Рассчитать самостоятельно налог с различных видов доходов физического лица возможно при помощи электронного сервиса ФНС России «Калькулятор НДФЛ». Указанный сервис помогает рассчитать сумму НДФЛ не только налогоплательщикам, но и налоговым агентам. Для того чтобы исчислить сумму налога, необходимо выбрать год получения доходов и определить свой статус: налоговый резидент, то есть это физическое лицо, которое находится на территории Российской Федерации (РФ) не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд месяцев, или нерезидент. Это необходимо знать, так как доходы резидентов и нерезидентов облагаются разными ставками. Узнать свой статус можно через электронный сервис ФНС России «Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации».

После определения статуса нужно нажать на кнопку «Начать» и выбрать виды доходов, например, Доход от продажи недвижимости, после внести общую сумму дохода и завершить расчёт. В итоге, сервис «Калькулятор НДФЛ» выдаст сумму налога к уплате и при необходимости покажет порядок расчёта, то есть какие суммы дохода и какие ставки применены для исчисления НДФЛ.

Важно знать, что с начала 2025 года введена пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц с максимальной ставкой 22 %. То есть для физических лиц с доходом не более 2,4 млн рублей применяется ставка 13 %, для доходов выше 2,4. млн и до 5 млн рублей включительно действует ставка 15%, для доходов выше 5 млн и до 20 млн рублей включительно ставка составляет 18 %, для доходов свыше 20 млн и до 50 млн рублей включительно применяется ставка 20 % и, наконец, ставка 22 % - для доходов выше 50 млн рублей за календарный год. Стоит отметить, что повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями. Таким образом, в зависимости от суммы дохода, в отношении налогоплательщика в течение года могут быть применены несколько ставок.

Обратите внимание, что для нерезидентов ставка другая - 30 %, но существуют исключения. Более подробную информацию можно найти на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).