Как получить налоговые вычеты на детей

22 Алтайский край

Дата публикации: 15.05.2014

Издание: Комсомольская правда, 15 мая 2014, № 20-т
Тема: Налоговые вычеты
Источник:  http://www.kp.ru/

Об этом корреспонденту «Комсомолки» рассказали алтайские налоговики.

Дети, конечно, цветы жизни. Но чтобы они «расцвели» в них нужно вложить не только много труда, но и денег. Однако некоторые затраты можно вернуть в виде налогового вычета. О том, на что могут рассчитывать родители, рассказывает Ирина Смирнова, начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по Алтайскому краю.

Стандартный налоговый вычет

Работающие родители могут получать налоговый вычет на своих детей. Для многих эта фраза может показаться чем-то не совсем понятным. На самом деле, все не так уж и сложно. Стандартный налоговый вычет на ребенка – эта сумма из вашей зарплаты, которая не облагается налогом. Наверняка, многие из вас относили в бухгалтерию предприятия, на котором работаете, свидетельства о рождении детей. Они то и нужны были как раз для того, чтобы оформить налоговый вычет. Если же у вас есть дети, но в бухгалтерию вы так ничего и не подавали – сделайте это как можно быстрее, чтобы с вас не удерживали лишних денег. Оно вроде бы и копеечка – а рубль то в итоге бережет!

Помните, налоговый вычет на ребенка вы можете получать лишь в том случае, если официально трудоустроены и если ваша зарплата за год не превысила 280 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

Суммы вычетов:

• на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
• на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
• на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей.
  

Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.

-В некоторых случаях, например, для единственного родителя размер вычета может быть удвоен. При этом нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не подразумевает отсутствие у ребенка второго родителя и не является основанием для получения удвоенного налогового вычета, - поясняет Ирина Смирнова, начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по Алтайскому краю.

Документы, необходимые для оформления вычета:

• копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении;
• копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака;
• копия свидетельства о смерти второго родителя;
• копия справки о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению;
• копия паспорта, удостоверяющего, что родитель не вступил в брак;
• копия постановления органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
• договор о приемной семье.
  

Вычет по расходам на благотворительность

Одним из оснований получения социального вычета на благотворительность является перечисление в течение года денег на благотворительные цели некоммерческим организациям в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения и др.

- Сюда относятся также детские сады, спортивные, музыкальные школы. Но, вы должны понимать, что вычет можно получить не за «родительскую плату», а именно за «добровольное пожертвование» или «спонсорскую помощь», - рассказывают специалисты.

Сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода, подлежащего налогообложению. (это важно, т.к. в эту сумму не входят как раз другие вычеты, из-за которых человек может неправильно посчитать доход) Подать декларацию в налоговый орган на получение вычета можно в любое время года. Право на возврат НДФЛ сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы на благотворительность.

Документы, необходимые для получения вычета:

• копия договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п. (если договор заключался);
• копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность (квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.).
  

Вычет на обучение ребенка

Родители вправе получить социальный вычет за обучение детей. Причем, этот вычет распространяется не только на расходы на обучение в вузе, но и в детских садах (родительская плата), в школах; в учреждениях дополнительного образования (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т. п.). Главное условие – у учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность.

- Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном, но и в частном учреждении, - поясняет Ирина Смирнова.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при начислении социального вычета. Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на ребенка, за которого производилась оплата обучения. (Смирнова сказала, что можно народ не пугать, т.к., несмотря на эту норму кодекса, инспекции дают вычет, независимо от того, на кого оформлены документы)

Документы, необходимые для получения вычета:

• копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался);
• копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т.п.);
• копия справки, подтверждающей очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре (в случае обучения собственного, усыновленного или подопечного ребенка, брата или сестры);
• копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка (если оплачивалось обучение собственного или усыновленного ребенка в возрасте до 24 лет);
• копии документов об опеке или попечительстве над ребёнком (если оплачивалось обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет);
  

Вычет за лечение и лекарства

На этот вид налогового вычета могут рассчитывать те, кто оплачивал лечение детей в возрасте до 18 лет, либо покупал лекарства ребенку до 18 лет. Основное условие – лечение и медикаменты должны быть назначены врачом! Никакой самодеятельности…

Перечень медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением налогоплательщика, (чтобы не подумали, что обучение ребенка тоже сюда входит) уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

- Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и предоставляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг, - рассказывает специалист.

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемым в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Если указан код «1» – лечение не является дорогостоящим; если код «2» – дорогостоящее лечение.

Документы, необходимые для получения вычета:

• копия договора на оказание медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался);
• справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения и/или покупку медикаментов (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платёжных поручений и т.п.).