22 Алтайский край
Дата публикации: 16.10.2014
Издание: «Вечерний Барнаул» от 16.10.2014
Тема: Социальные налоговые вычеты
Источник:
http://info-vb.ru/news/2014/10/16/vb-kak-poluchit-socialnyi-nalogovyi-vychet-
Как возместить часть средств, потраченных на образование и лечение ребенка? В налоговом законодательстве есть механизм, которым нужно пользоваться
Как возместить часть средств, потраченных на образование и лечение ребенка? В налоговом законодательстве есть механизм, которым нужно пользоваться.
Современные родители готовы сделать все, чтобы их дети были самыми умными, самыми талантливыми и успешными. Почти каждый ученик, например, вокальной студии, в которую ходит моя дочь, в возрасте от трех до шести лет занимается еще и гимнастикой, танцами, художественным творчеством. А по выходным бывает в театре, музее или на концерте. Коротая время в ожидании своих чад, пока они постигают азы искусства, родители взяли и подсчитали, каковы ежемесячные капиталовложения в будущее детей.
- Детский сад – 1500 рублей плюс пожертвования – 250-300 рублей, – начала счет мама пятилетней Ксении Дарья Умрихина. – Вокал – 500 рублей в месяц, гимнастика – 1000 рублей плюс костюмы, английский язык – 2500 рублей. Итого выходит порядка 6000 рублей на образование дошколенка в месяц и более 60 000 рублей в год. И это помимо расходов на канцелярию, костюмы, походы в театры, музеи и на концерты.
- Повезло вам, – вздыхает мама погодок Маши и Егора Ирина Медведева. – У дочери – вокал, танцы и рисование, у сына – спортивная секция и рисование. Итого 11 000 рублей в месяц и более 100 000 в год.
Одно успокаивает, что затраченные деньги в отдаленном будущем вернутся дивидендами в виде разносторонне развитых, успешных молодых людей. Но ведь уже сегодня часть потраченных на образование ребенка средств можно вернуть. А поможет нам в этом социальный налоговый вычет. При условии, конечно, что родитель официально трудоустроен и его заработная плата облагается налогом. Так вот этот налог мы и будем возвращать.
Вычет на обучение ребенка
Многим известно, что родители вправе получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка. Обычно этим правом пользуются при оплате высшего образования, потому как сумма там выходит приличная. Но мало кто знает, что в определение «социальный вычет на обучение» входит еще и родительская плата в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования (школы искусств, детско-юношеские спортивные школы и т. п.). Главное условие – у учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность.
Причем, как пояснила Лариса Цыганкова, заместитель руководителя УФНС России по Алтайскому краю, социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и частном учреждении. Родители могут вернуть налог до достижения ребенком 24-летнего возраста, опекун – 18 лет (совершеннолетние дети выходят из-под опеки).
Максимальная сумма расходов на обучение, учитываемая при расчете налога к возврату, составляет 50 000 рублей в год. Сам налог составляет 13% от оплаченной суммы. Допустим, вы заплатили за обучение ребенка 40 000 рублей. В итоге выплата составит 5200 рублей за год (40 000 руб. х 13% = 5200 руб.). Если же затрачено 80 000 рублей, к расчету принимается только 50 000 рублей, и составит это не более 6500 рублей в год.
Документы, необходимые для получения вычета:
- копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался);
- копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т.п.);
- копия справки, подтверждающей очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре (в случае обучения собственного, усыновленного или подопечного ребенка, брата или сестры);
- копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка (если оплачивалось обучение собственного или усыновленного ребенка в возрасте до 24 лет);
- копии документов об опеке или попечительстве над ребенком (если оплачивалось обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет).
Расходы на благотворительность
Одним из оснований получения социального вычета являются расходы на благотворительность, куда входит перечисление средств некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения и др. Сюда относятся те самые добровольные пожертвования на нужды детских садов, спортивных и музыкальных школ. Главное условие: средства должны перечисляться напрямую организации, то есть в назначении платежа должно быть указано не «Родительская плата», а «Добровольное пожертвование» или «Спонсорская помощь».
Лариса Цыганкова обращает внимание, что сумма социального вычета на благотворительные цели не может превышать 25% годового дохода, с которого уплачен налог. То есть заработали вы за год 200 000 рублей, значит, максимальный вычет за благотворительные расходы может составить не более 50 000 рублей.
Документы, необходимые для получения вычета:
- копия договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и тому подобное (если договор заключался);
- копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность (квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и т.п.).
На лечение и лекарства
На этот вид налогового вычета могут рассчитывать те, кто оплачивал лечение либо покупал лекарства ребенку до 18 лет. Основное условие – лечение и медикаменты должны быть назначены врачом и находиться в Перечне медицинских услуг и медикаментов, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В Перечне присутствуют в том числе и самые обычные, часто используемые лекарства: ацетилсалициловая кислота, амброксол и др. Поэтому за получением вычета может обратиться и человек, лечившийся от обычной простуды.
Знайте, что социальные налоговые вычеты (на обучение, лечение, страховые и пенсионные взносы) предоставляются в совокупности на расходы в размере не более чем 120 000 рублей в год. Если вы не пользуетесь другими вычетами, то максимальный размер компенсации для вас на лечение будет 120 000 рублей в год. Значит, вы можете получить максимум 15 600 рублей (120 000 руб. х 13%).
При оплате лечения и препаратов, относящихся к спискам дорогостоящих, вы имеете право на возврат 13% от всей затраченной суммы. Определить, относится ли лечение к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Код «1» – означает недорогостоящее лечение; код «2» – дорогостоящее.
Налоговый вычет на лечение нельзя получить, если лечение было оплачено работодателем или страховой компанией (по медицинской страховке), а также льготникам, которые предпочли вместо соцпакета получить денежную компенсацию.
Документы, необходимые для получения вычета:
- копия договора на оказание медицинских услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался);
- справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
- копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения и/или покупку медикаментов (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений и т. п.).
Подать декларацию в налоговый орган на получение вычета можно в любое время года. Право на возврат НДФЛ сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы на обучение, благотворительность и лечение.