При каких условиях можно получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

Чтобы программа долгосрочных сбережений (ПДС) принесла максимальный доход, важно правильно оформить налоговые вычеты. В УФНС России по Амурской области объяснили, что для этого нужно сделать.

Налогоплательщик имеет право на получение вычета по ПДС в сумме взносов, уплаченных:

• им самим по договору долгосрочных сбережений (ДДС), заключенному с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу, членов семьи, близких родственников в соответствии с Семейным кодексом;
• работодателем в пользу своего работника, являющегося одновременно вкладчиком по соответствующему ДДС и участником такого договора.

Решающим условием для вычета является соблюдение минимального срока с даты заключения договора до даты обращения за назначением выплат. Он должен составлять не менее 10 лет, а для договоров, оформленных в 2024 году, действует переходный период в 5 лет.

Дополнительный критерий – гражданин не может одновременно заключить более двух договоров долгосрочных сбережений, за исключением случаев, когда договор закрывается с переводом средств в другой НПФ.

В результате – возраст участника ПДС перестает влиять на право получения вычета. То есть если на дату заключения договора в 2024 году женщине исполнилось 55 лет, и она не будет обращаться за назначением выплат в течение 5 лет, право на вычет у нее сохраняется.

Максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть 13%, составляет 400 тысяч рублей в год.

Оформить данный налоговый вычет возможно одним из удобных способов:

• путем представления декларации по форме 3-НДФЛ и соответствующих документов по завершении календарного года;
• в упрощенном порядке через "Личный кабинет налогоплательщика физического лица", если НПФ предоставит в электронном виде необходимые сведения в ФНС России.

По вопросам получения налоговых вычетов и правилам оформления документов можно обратиться по телефону единого контакт‑центра ФНС России: 8 800 222‑22‑22 или ознакомиться с информацией в разделе сайта службы «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан».