Как граждане могут получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу напоминает, о том, что граждане имеют право на налоговый вычет за долгосрочные сбережения.

Такой вычет доступен при вложении денег в следующие финансовые инструменты:

• программа долгосрочных сбережений (ПДС);
• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

Максимальная сумма вычета составляет 400 тыс. рублей независимо от выбранного финансового продукта. Размер возврата зависит от дохода инвестора и применяемой ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Для получения налогового вычета по договору ПДС потребуется документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика. Его форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/874@.

Воспользоваться правом на вычет можно несколькими способами:

• путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган;
• через работодателя, который может не только предоставлять налоговый вычет по ПДС, но и вносить деньги в ПДС.

Кроме того, с 1 января 2025 года возможен упрощенный порядок получения налогового вычета. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) самостоятельно передадут необходимые данные в налоговую службу в электронном виде. После подтверждения права на вычет налоговым органом гражданину останется только подтвердить свое право на вычет в Личном кабинете и предоставить реквизиты банка для зачисления выплаты.

Важно помнить, что налоговый вычет по программе ПДС можно получить только с личных взносов, внесенных в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счете, а только от пополнений за год.

При досрочном закрытии договора без веских оснований, к которым относится потеря кормильца и необходимость в дорогостоящем лечении, возможность получения налогового вычета утрачивается. Кроме того, потребуется вернуть государству все ранее возвращенные средства, так как это нарушает условия программы.