Дата публикации: 31.05.2021 17:53 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Усилить взаимодействие в части выявления, пресечения и расследования налоговых преступлений, включая привлечение виновных лиц к ответственности и возмещение нанесенного государству ущерба – об этом договорились руководители налоговых и правоохранительных органов Архангельской области и Ненецкого автономного округа 31 мая 2021 года на межведомственном совещании.
Во встрече участвовали руководители регионального управления ФНС России Мидхат Асадуллин, Следственного управления Следственного комитета РФ Алексей Попов и начальник УМВД России по Архангельской области Александр Прядко.
Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов, в частности, осуществляется в рамках расследования преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов (ст. 198 и ст. 199 УК РФ), мошенничеством (ст. 159 УК РФ) и незаконным оборотом средств платежей (ст. 187 УК РФ), которые совершаются налогоплательщиками.
Сумма доначислений по результатам совместных выездных налоговых проверок в 2020 году составила 403 млн рублей, в 1 квартале текущего года – 40 млн рублей. Доначисления на одно контрольное мероприятие превысили 25 млн рублей и 6,5 млн рублей соответственно. Всего с прошлого года, с учетом моратория, который действовал до 1 июля 2020 года, проведена 21 совместная проверка.
По признакам преступлений в правоохранительные органы направлено 19 материалов, на основании которых возбуждены уголовные дела на общую сумму почти 246 млн рублей. Ущерб, возмещенный налогоплательщиками на стадии доследственной проверки и предварительного следствия, составил 11 млн рублей.
В рамках совместной работы проводятся мероприятия, направленные на предупреждение возникновения расхождений НДС и установление выгодоприобретателей, с целью пресечения использования схем незаконной минимизации налогов. Пристальное внимание уделяется выявлению всех участников незаконных схем, определению роли и умысла каждого, привлечению их к налоговой и уголовной ответственности.
В связи с этим особую актуальность приобретает еще одно направление взаимодействия – пресечение незаконной регистрации юридических лиц. С января 2020 года на основании материалов налоговых органов по фактам фальсификации государственных реестров и незаконного образования организаций возбуждено более 80 уголовных дел (ст. 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ).
На совещании также рассмотрены результаты раскрытия преступлений, связанных с сокрытием денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов, и в процедурах банкротства.
Кроме этого, обсуждался порядок взаимодействия в рамках принципиально нового направления совместной работы – привлечение к ответственности за использование технических компаний и их расчетных счетов для обналичивания денежных средств путем указания в платежных поручениях заведомо ложных сведений. За данное преступление ст. 187 УК РФ («Неправомерный оборот средств платежей») предусматривает наказание до 7 лет лишения свободы.
Подводя итоги межведомственного совещания, руководитель Следственного управления Алексей Попов сделал акцент на актуальности рассматриваемых вопросов. Также он отметил, что целью уголовного преследования за налоговые преступления является не изоляция неплательщика от общества, а восстановление справедливости и возмещение причиненного государству ущерба в виде возвращения денежных средств, которые подлежат перечислению в казну.
В свою очередь, руководитель налогового управления Мидхат Асадуллин подчеркнул, что повышение эффективности взаимодействия налоговых и правоохранительных органов крайне важно не только с точки зрения налогового контроля и интересов бюджета, но и создания честной и справедливой конкурентной среды для бизнеса.
В ходе мероприятия все участники обменялись мнениями и по результатам выработали меры по повышению межведомственного взаимодействия, направленного на выявление налоговых преступлений, а также возмещение причиненного налоговыми преступлениями ущерба.