Вернуть 13 процентов, или Как получить налоговый вычет

Дата публикации: 23.03.2015

На вопросы читателей о социальных и имущественных налоговых вычетах на «прямой линии» в «Газете Архангельск» отвечали заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Архангельской области и НАО Жанна Полякова и старший государственный налоговый инспектор Ирина Кондрашина.

Сложно только первый раз!

Галина Федоровна:

– Хочу получить вычет за лечение, но, боюсь, что заполнить декларацию сама не смогу. Увидела на днях рекламу: предлагают составить документы платно. Стоит ли пользоваться такими частными услугами?

– Платить или не платить 500–1000 рублей за подобные услуги – решать вам. Но можно сделать все самому. Программа для заполнения декларации размещена на сайте ФНС. Она несложная: нужно ввести сведения о себе, данные своего паспорта и перенести сведения из справки о доходах, которую вам выдаст работодатель, а также указать сумму расходов (вычетов). Все остальное программа посчитает сама, вам останется только распечатать декларацию. Процедура займет считанные минуты. Сложным это кажется только в первый раз, поверьте!

– Когда лучше сдавать документы на вычет? И можно ли отправить их по почте?

– Для получения налоговых вычетов на лечение, обучение и приобретение жилья срок представления документов не установлен. Это значит, что представить их можно в любое время. При этом сдать декларацию можно только за три предшествующих года. Документы можно направить почтой с описью вложения. Но лучше прийти и сдать их лично, чтобы наш сотрудник сразу же проверил наличие всех необходимых бумаг.

Вычет по наследству не передашь

Антонина:

– Сын участвует в долевом строительстве квартиры в Санкт-Петербурге. Заплатил уже более 2 миллионов рублей, срок сдачи дома – 2016 год. Зарегистрирован он в Архангельске, временно живет и работает в Питере. Куда подавать документы – в налоговую Архангельска или Санкт-Петербурга?

– Право на вычет у вашего сына появится только после получения акта передачи квартиры в собственность. Что касается декларации о доходах, она сдается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации, то есть в данном случае в Архангельске.

Светлана Михайловна:

– Я работающая пенсионерка. Сейчас строю квартиру в Санкт-Петербурге, договор заключен, срок сдачи дома – 2015 год. Волнуюсь, вдруг строительство закончится позже того, как я решу оставить работу. Будет ли мне положен вычет в этом случае?

– Разберемся детально. Если вы в 2015 году станете собственником квартиры, то в 2016-м можно представить декларацию за 2015 год, а также за 2012, 2013 и 2014 годы. Такой перенос остатка – особенность предоставления вычета только пенсионерам. Причем не имеет значения, есть или нет у вас работа на момент представления в инспекцию всех необходимых документов.

Мария:

– Подскажите, если я снимаю жилье, полагается ли мне налоговый вычет?

– Имущественный налоговый вычет предусмотрен в случае приобретения жилья в собственность, то есть воспользоваться им по расходам на аренду (найм) жилья нельзя. Чтобы воспользоваться правом на вычет, пока выход один – купить квартиру.

Ирина Анатольевна:

– Купили с мужем квартиру, состоим в официальном браке, она оформлена на меня. Вычет я уже получила. Может ли муж тоже получить имущественный вычет?

– Может, но только если ранее он вычетом не пользовался, а вы заявляли вычет по другой квартире. Для того чтобы вычет получил муж, необходимо написать заявление о распределении расходов: вам – 0 процентов, мужу – 100 процентов. Таким образом, ваш супруг сможет получить вычет в полном объеме, но не более 2 миллионов рублей (к возврату до 260 тысяч).

Татьяна:

– В 2014-м купила квартиру с черновой отделкой. Полагается ли вычет по отделке квартиры, если ремонт делали сами?

– При приобретении квартиры в строящемся доме с черновой отделкой в состав вычета также можно включить расходы на отделочные работы. В правоустанавливающих документах должно быть указано, что приобретается объект незавершенного строительства и без отделки. При этом если вы делаете ремонт самостоятельно, то к пакету документов на вычет необходимо приложить чеки, подтверждающие ваши расходы на отделочные материалы и работы.

Людмила Ивановна:

– В 2011 году после покупки квартиры муж умер, вычет не успел оформить. Могу ли я, как вдова, получить вычет? Я работаю. Договор купли-продажи оформлен на него. – К сожалению, нет. Законодательство не предусматривает переход права на вычет по наследству.

Александр Николаевич:

– Подскажите, сколько раз можно получать вычет на жилье? За последние три года приобрел несколько квартир.

– По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни. При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тысяч рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете. А вот при покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее) имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный его размер, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов), даже в этом случае строго ограничен 2 миллионами рублей.

И за вуз, и за курсы английского

Светлана:

– Я нахожусь в декрете, пока не работаю, но учусь платно. Положен ли мне вычет на обучение?

– Если человек не платит НДФЛ, то и оснований для его возврата не возникает. Как известно, пособия по уходу за ребенком (в период декретного отпуска) налогом на доходы физических лиц не облагаются. Ангелина Владимировна: – Сын учится в университете на очном дневном отделении на платной основе и параллельно в автошколе за мой счет. Полагается ли мне налоговый вычет только за обучение в вузе или за обучение и в вузе, и автошколе?

– Вы вправе получить налоговый вычет за обучение сына и в автошколе, и в вузе. Главное, чтобы у этих организаций были документы (лицензия), подтверждающие статус учебного заведения. При этом максимальный размер налогового вычета на обучение ребенка составляет 50 тысяч рублей за один календарный год (6500 рублей к возврату).

Ольга Николаевна:

– Внучка посещает курсы английского языка и танцевальный кружок в общеобразовательной школе. Полагается ли вычет?

– Да, конечно. Если родители оплачивают дополнительные образовательные услуги, у учебного заведения имеется лицензия и с ним заключен договор на обучение.

Константин:

– Я индивидуальный предприниматель на УСН. Правильно ли мне отказали в вычете за обучение ребенка?

– Воспользоваться налоговым вычетом за обучение ребенка можно в том случае, если в году оплаты обучения вы уплачивали НДФЛ по ставке 13%. Так как вы ИП и находитесь на упрощенной системе налогообложения и не платите НДФЛ в размере 13% от дохода, то получить налоговый вычет, к сожалению, не можете.

КСТАТИ

Где можно скачать декларацию 3-НДФЛ? На официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства».