Дата публикации: 16.06.2016 15:57 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Общество с ограниченной ответственностью «А» представило в Межрайонную ИФНС России № 6 по Астраханской области налоговую декларацию с заявленной суммой к возмещению налога на добавленную стоимость свыше 1,5 млн. рублей. Представленные документы свидетельствовали о подтверждении реальности хозяйственных операций по реализации продукции.
В связи с тем, что контрагент ООО «Б» не является производителем данной продукции, Инспекция установила вторичного контрагента – ООО «С».
С помощью информационных ресурсов выявлено, что руководителем и учредителем фирм ООО «Б» и ООО «С» является одно и то же физическое лицо.
При установлении данного факта была использована информация налоговых инспекций по месту регистрационного учета фирм ООО «Б» и ООО «С», к камеральной проверке дополнительно привлечены правоохранительные органы Республики Дагестан и Республики Калмыкия, обследованы юридические адреса фирм, проведены допросы свидетелей.
По результатам налоговых и оперативно-розыскных мероприятий доказано отсутствие реальных хозяйственных операций между предприятиями ООО «А», ООО «Б» и ООО «С». При этом ООО «Б» и ООО «С» являются взаимозависимыми, аффилированными юридическими лицами, имеют признаки фирм «однодневок».
В результате принято решение об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость, материалы направлены в правоохранительные органы, возбуждено уголовное дело. В отношении руководителя ООО «Б» и ООО «С» уголовное дело завершено приговором суда по ст.159 Уголовного кодекса РФ. В отношении руководителя ООО «А» уголовное дело находится на стадии рассмотрения.