Дата публикации: 18.01.2017 15:42 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Советским районным судом 26 декабря 2016 года вынесен обвинительный приговор по результатам рассмотрения уголовного дела, возбужденного в отношении генерального директора и главного бухгалтера ООО «Б», осужденных по ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере), ч.4 ст.159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере), ст.327 УК РФ (подделка документов). По результатам рассмотрения данного уголовного дела генеральному директору назначено наказание в виде 5 лет лишения свободы, главному бухгалтеру - в виде 3 лет 6 месяцев лишения свободы. Кроме того, решением суда удовлетворен иск Прокуратуры Астраханской области в полном объеме в размере более 227 млн рублей.
Основанием для возбуждения уголовного дела явились материалы выездных налоговых проверок, проведенных налоговыми органами Астраханской области совместно с органами внутренних дел по Астраханской области, по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов организацией – импортером сухофруктов из Исламской Республики Иран.
В ходе проверок было установлено, что для создания видимости операций, облагаемых НДС, в целях последующего возмещения суммы НДС, уплаченной на таможне, общество оформляло документы на реализацию импортного товара в адрес покупателей, имеющих признаки подставных фирм.
В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий были обнаружены документы, в которых указанные цены на товары существенно превышали цены в документах, оформленных предприятием на реализацию в адрес спорных покупателей и представленных к проверке. Фактически продукция реализовывалась обществом на рынках, преимущественно в г. Москве, за наличный расчет без выдачи покупателям каких-либо документов.
Для расчета стоимости реализованного товара на территории Российской Федерации налоговыми органами применены цены, указанные в документах, добытых в рамках проведенных ОРМ, что привело к установлению факта занижения обществом размеров доходов, и как следствие к неуплате налога на прибыль, НДС, а также к излишнему возмещению НДС из бюджета.
По результатам выездных налоговых проверок обществу предъявлено к уплате в бюджет более 227 млн рублей.