Дата публикации: 30.11.2015 11:21 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Налоговыми органами Липецкой области на постоянной основе проводится работа по установлению признаков совершения контролируемых сделок и осуществляется постоянный контроль за их своевременным декларированием. Такой подход дает возможность выявить факты нарушения налогового законодательства.
Так, анализ сделок, совершенных в 2014 году, проведенный Межрайонной ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Липецкой области, позволил предполагать наличие контролируемых сделок у одного из налогоплательщиков, осуществляющего деятельность по переработке сахарной свеклы. Однако, в установленный законодательством срок уведомление о контролируемой сделке данным налогоплательщиком представлено не было.
В рамках контрольных мероприятий Инспекцией были запрошены выписки по расчетным счетам налогоплательщика, истребованы документы у его контрагентов, а также по данным информационных ресурсов установлен факт представления уведомлений о контролируемых сделках контрагентами вышеуказанного налогоплательщика. В результате проведенной работы Инспекцией выставлено требование юридическому лицу о необходимости декларирования контролируемых сделок. Данное уведомление представлено налогоплательщиком спустя 5 месяцев после установленного законодательством срока на общую сумму 8 802,3 млн. рублей, что является основанием для привлечения его к налоговой и административной ответственности.
Кроме того, в установленные налоговым законодательством сроки 8 крупнейших налогоплательщиков представили в Инспекцию уведомления о контролируемых сделках за 2014 год на общую сумму 54 390,0 млн. рублей.