Дата публикации: 30.04.2014 11:24 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Инспекция ФНС России по г. Орлу совместно с Управлением экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Орловской области при проведении выездной налоговой проверки индивидуального предпринимателя Шабанникова Н.И. установила, что для получения налоговых вычетов по НДС и подтверждения своих расходов, предприниматель включал в налоговые декларации заведомо ложные сведения.
В ходе проведения контрольных мероприятий выяснилось, что в период с 2009 по 2012 годы ИП Шабанников Н.И., пользуясь подложными документами, указал в декларациях по налогу на доходы физических лиц материальные расходы в размере более 15 миллионов рублей.
Однако в ходе налоговой проверки выяснилось, что все эти документы содержали недостоверные сведения. Так, например, ККТ, на которой были отпечатаны кассовые чеки, не зарегистрирована в налоговом органе. Счета фактуры и другие документы, оформление которых предусмотрено при совершении сделок купли-продажи, были подписаны неустановленными лицами.
Впоследствии предприниматель сам признался, что он действительно использовал подложные документы, объясняя это тем, что поставщики, у которых он закупал продукцию, их ему не предоставили. По этой причине решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ни в апелляционном, ни судебном порядке налогоплательщиком не обжаловалось. Но в связи с тем, что предприниматель не уплатил в установленный срок причитающуюся сумму, материалы проверки были переданы в Следственное управление Следственного комитета РФ по Орловской области для возбуждения уголовного дела по ч. 1 ст. 198 УК РФ.
Сейчас уголовное дело прекращено в связи с истечением срока давности уголовного преследования, однако предпринимателю не удастся уйти от ответственности: в ходе судебного заседания 28 марта 2014 года гражданский иск инспекции о возмещении ущерба, причиненного незаконными действиями Шабанникова Н.И., был удовлетворен. 28 апреля 2014 года судебный акт вступил в законную силу, предпринимателю придется уплатить в бюджет почти 2,8 миллиона рублей.