Дата публикации: 26.12.2014 11:46 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Выездная налоговая проверка, проведенная межрайонной ИФНС России №4 по Орловской области совместно с правоохранительными органами в отношении ООО «ПромСырье», фактическим руководителем которого являлся Шамилов Р.М., установила нарушение законодательства о налогах и сборах, что привело к доначислению 56 млн. 535 тысяч рублей налогов, пени и штрафных санкций.
В результате контрольных мероприятий не подтвердилась реальность поставки товарно-материальных ценностей (шкур и кожи КРС) от ООО «СтройТехСвязь», ООО «Глобал-Фи», ООО «Фин-Трейд», ООО «Агрострой» и других поставщиков. Налоговики выяснили, что предъявленные налогоплательщиком документы являются фиктивными и не могут служить основанием для применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, а также для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
Кроме того, было установлено, что вышеуказанные контрагенты имеют признаки «проблемных» организаций, то есть это фирмы-«однодневки». И регистрировались они не для того, чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность, а чтобы получать налоговую выгоду, освобождая другие хозяйствующие субъекты от уплаты налогов в бюджет.
Так, установленная в ходе проверки система расчетов между ООО «ПромСырье» и вышеперечисленными контрагентами указывала на схему, направленную на имитацию оплаты. Движение денежных средств по расчетному счету ООО «ПромСырье» носило транзитный характер. Денежные средства, поступавшие в счет оплаты шкур и кожи обналичивались неустановленными лицами.
Надо сказать, что Шамилов не первый раз пользуется подобной схемой: как фактический руководитель ООО «КожОптТорг» он уже пытался уйти от налогов. В 2013 году Мценский районный суд Орловской области, признал его виновным в совершении преступления предусмотренного п. «б», ч.2. ст. 199 УК РФ и назначил ему наказание в виде штрафа в размере 400 тыс. рублей. Но, видимо, предприниматель посчитал, что может обманывать государство и дальше.
Отсутствие реальных хозяйственных операций, наличие в представленных Обществом документах недостоверных сведений стало основанием для доначисления по итогам выездной налоговой проверки ООО «ПромСырье» 56 млн. 535 тысяч рублей налогов, пени и штрафа.
Руководство предприятия не стало обжаловать решение налоговиков, но и не исполнило их требование об уплате доначисленных сумм.
Материалы налоговой проверки были направлены в Следственное Управление Следственного комитета РФ по Орловской области для возбуждения уголовного дела. Следствие подтвердило причастность руководителя ООО «ПромСырье» к совершению преступления – уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное в особо крупном размере.