Дата публикации: 24.04.2018 19:15 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Недобросовестные граждане, преследуя интересы личной наживы, совершают экономические преступления с помощью создания «фирм-однодневок» и рейдерских захватов организаций.
Указанные «фирмы-однодневки» регистрируются на подставных лиц, не осознающих в полной мере правовых последствий своих действий, при этом сами злоумышленники остаются вне подозрения и ответственности.
В группу риска входят малоимущие и престарелые граждане, люди, зависимые от алкоголя и наркотиков, студенты, которые за плату предоставляют свои персональные данные для регистрации юридического лица, не задумываясь о том, что совершают административное и уголовно наказуемое правонарушение, за которое предусмотрено суровое наказание.
Уголовным кодексом Российской Федерации за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в размере до трёхсот тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей.
За создание юридического лица через подставных лиц, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, предусмотрен штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до пяти лет.
За предоставление или незаконное использование документа, удостоверяющего личность, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, также предусмотрена уголовная ответственность – штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до трёх лет.
Кроме того, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в размере до десяти тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на срок до трёх лет.
Обращаем внимание, что Налоговый кодекс Российской Федерации, Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) и Уголовный кодекс РФ содержат также статьи, определяющие меры ответственности (от крупного штрафа до лишения свободы) за нарушение установленных налоговым законодательством обязанностей, возникающих у организации и её руководителя в процессе деятельности.
Налоговыми органами Рязанской области во взаимодействии с правоохранительными органами на постоянной основе проводятся мероприятия по обеспечению достоверности сведений, содержащихся в реестрах, выявлению и пресечению деятельности групп компаний, осуществляющих сомнительные финансовые операции и уклоняющихся от исполнения обязанностей по уплате налогов.
Так, в 2017 году налоговыми органами Рязанской области за нарушения требований действующего законодательства по государственной регистрации к административной ответственности в соответствии со статьёй 14.25 КоАП к 392 нарушителям были применены административные штрафы на общую сумму 1961 тыс. рублей. В 40 случаях судом к заявителям применена мера административной ответственности в виде дисквалификации.
В 2017 году на основании направленных налоговыми органами материалов правоохранительными органами возбуждено 3 уголовных дела по правонарушениям в сфере государственной регистрации, с начала 2018 года возбуждено 4 уголовных дела.
На основании проведённых налоговыми органами Рязанской области мероприятий по проверке достоверности сведений ЕГРЮЛ, в реестр внесено более 4,5 тысячи записей о недостоверности сведений. Следует отметить, что физическое лицо, являющееся участником или руководителем организации, исключённой из ЕГРЮЛ как недействующая или в отношении которой ЕГРЮЛ содержится не устранённая запись о недостоверности сведений, не могут создавать новые юридические лица в течение 3 лет.
Управление Федеральной налоговой службы по Рязанской области предостерегает граждан от необдуманных действий по участию в создании «фирм-однодневок», влекущих за собой уголовную, административную и налоговую ответственность.