При выборе контрагента соблюдайте осмотрительность и осторожность

Учитывая, что взаимоотношения с проблемными контрагентами зачастую становятся причиной не только потерь в бизнесе, но и многочисленных проблем с налоговыми органами в виде отказа в учете расходов и предоставления вычетов по НДС, до заключения договоров необходимо проверить контрагента и его руководителя на предмет добросовестности.

Для начала рекомендуется запросить у контрагента: устав; выписку из ЕГРЮЛ; для ООО - решение участников о назначении единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора и т.д.); для ОАО/ЗАО - копию протокола общего собрания акционеров общества, штатное расписание, приказ о назначении руководителя, рекомендательные письма, копию паспорта руководителя, выписку о движении денег по расчетному счету контрагента за последние полгода, лицензии, если таковые должны быть у контрагента в соответствии с перечнем лицензируемых видов деятельности, установленным Федеральным законом от 04.05.2011 №99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

Все документы должны быть представлены в виде копий, заверенных подписью руководителя с расшифровкой и круглой печатью контрагента. Перечисленные выше документы, позволят, во-первых, определить реальность юрлица, существует ли такая организация в природе, во-вторых, сделать вывод, о существовании у контрагента физической возможности исполнить договор (к примеру, если заключается договор на разработку программы для компьютера, а в штате разработчика нет ни одного специалиста по разработке компьютерных программ), в-третьих, выписка по счету даст возможность определить - фирма создана под сделку (фирма-однодневка) или действительно работает и является добросовестным участником делового оборота.

Также необходимо проанализировать данные с сайта ФНС и ССП. Сервис ФНС России "Проверь себя и контрагента" позволяет, введя ИНН контрагента, получить следующую информацию: сведения о юрлицах и об ИП, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, в том числе для госрегистрации изменений, вносимых в учредительные документы юрлица, и внесения изменений в сведения о юрлице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; сообщения юрлиц, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации", о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении ООО 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юрлиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством РФ; сведения, опубликованные в том же журнале о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ; сведения о юрлицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица; адреса, указанные при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юрлицами; сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке; сведения о юрлицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует. На сайте ССП - службы судебных приставов (http://www.fssprus.ru/iss/ip) можно узнать, есть ли в отношении контрагента исполнительное производство.

Идеальный вариант - провести переговоры вживую на уровне "руководитель - руководитель" под протокол, который будет вести секретарь. Вы поговорите, например, о том, что заключите договор, а условия согласуете после в переписке. Это будет отражено в протоколе, который подпишут оба руководителя и секретарь.Такого рода переговоры дадут не только доказательство того, что руководитель контрагента реально существующее лицо, но и образец подписи контрагента на протоколе, который потом можно будет сравнить с подписью в паспорте и на договоре, а также еще одно доказательство вашей добросовестности, разумности и осмотрительности.

Ответ на вопрос, не является ли контрагент банкротом, нужно искать в таких источниках как: "Вестник государственной регистрации", "Коммерсант" (http://www.kommersant.ru/bankruptcy), сеть ВАС РФ (http://kad.arbitr.ru). На сайте ВАС РФ также можно узнать, в каких судебных делах участвует ваш потенциальный контрагент и в каком качестве - истца или ответчика. Если вы видите, что на вашу вторую сторону подано исков на пару миллиардов, стоит ли иметь дело с таким контрагентом?

Анализируйте также свободный поиск в Интернете. Как показывает практика, если крупная организация идет ко дну, то эта информация обязательно есть. Не ограничивайтесь приведенными рекомендациями, ищите иные альтернативные  способы проверки контрагентов. И помните, что в соответствии со статьей 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательская деятельность осуществляется на свой страх и риск. Недостаточная степень осмотрительности при выборе контрагентов и негативные последствия такого выбора не могут быть переложены на бюджет.