Поторопитесь с налоговой декларацией

Дата публикации: 28.04.2015

О каких доходах надо отчитаться и как заполнить документ, выяснял корреспондент «КП»

До окончания срока подачи декларации о доходах физических лиц остается совсем мало времени. Налоговики напоминают — отчитаться о доходах за 2014 год надо до 30 апреля включительно. Кто именно обязан представить декларацию и как правильно ее заполнить, читателям «Комсомолки» рассказали сотрудники Управления ФНС РФ по Ульяновской области: начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Вера Лытякова и и.о. начальника отдела работы с налогоплательщиками Елена Куприянова. Впрочем, звонивших на прямую линию ульяновцев интересовали и другие вопросы налогообложения.

Кто, за что и сколько заплатит

- Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, кто именно должен отчитаться о доходах до 30 апреля?

- Декларацию должны предоставлять частнопрактикующие адвокаты и нотариусы, предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, лица, продавшие имущество, которым они владели менее трех лет (недвижимость, транспортные средства), некоторые другие категории физических лиц, получивших прибыль, с которой в течение года не удерживался налог на доходы физических лиц (например, доходы от аренды имущества). К тем, кто был обязан представить декларацию, но нарушил установленный срок, будут применяться штрафные санкции.

- А есть ли такие доходы, которые налогом не облагаются?

- Есть, все они перечислены в 217 статье Налогового кодекса. Это, например, государственные пособия, пенсии, все виды компенсационных выплат, установленных действующим законодательством, единовременные выплаты в виде материальной помощи в размере до 4000 рублей, стипендии учащихся и студентов, выплачиваемые из бюджета, доходы от продажи имущества, в случае, если вы владели им более трех лет, доходы от дарения (если вы получили подарок от близкого родственника), доходы от личного подсобного хозяйства.

- Хотелось бы узнать, от чего зависит ставка, по которой исчисляется размер налога?

- Основная ставка, по которой облагается большая часть доходов, — 13%. Есть еще специфические ставки. Например, нерезиденты должны уплачивать налог по ставке 30% (нерезидентами применительно к налогам на доходы физических лиц признаются граждане, которые пробыли на территории РФ менее 183 дней подряд в течение двенадцати календарных месяцев). По ставке 35% должен оплачиваться налог со стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в рекламных целях, а также с процентов на доходы по вкладам в банке в части превышения установленных размеров. Налоговая ставка 9% до прошлого года была с доходов от долевого участия в деятельности организаций, в этом году она установлена в размере 13%.

- А в какой срок нужно будет уплатить налог?

- Не позднее 15 июля текущего года.

Откройте «Личный кабинет»

- Здравствуйте! Меня зовут Андрей. Слышал, что декларацию можно заполнить через сайт налоговой службы. Хотелось бы узнать, как это можно сделать.

- На сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru функционирует более тридцати сервисов, наиболее востребованным из которых является сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Функционал его очень большой — если вы подключены к этому сервису, то необходимость посещения налоговых органов у вас фактически исчезает. В своем «Личном кабинете» вы сможете получить актуальную информацию о принадлежащих вам объектах налогообложения (недвижимом имуществе, транспортных средствах, земельных участках), о суммах начисленных и уплаченных налогов, сможете обратиться в налоговую инспекцию без личного визита, получать и распечатывать уведомления, сформированные налоговым органом, распечатывать квитанции на уплату налогов или непосредственно из «Личного кабинета» оплачивать налоги, узнавать размер своей задолженности или, наоборот, переплаты.

Еще один интересный раздел, который появился в «Личном кабинете» - «3-НДФЛ». Здесь доступна для скачивания программа заполнения декларации в форме 3-НДФЛ. Заполненную декларацию можно распечатать и сдать в налоговый орган. В случае, если у налогоплательщика есть электронная подпись, то можно подать декларацию в электронном виде. В этом же разделе можно увидеть, сколько вы заработали за год и какой налог на доходы физических лиц уплатили.

Если у вас возникают вопросы при работе с сервисом, то можно воспользоваться разделом «Типовые вопросы». Повторюсь, все это можно сделать, не выходя из дома.

- А как подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика»?

- Это можно сделать в любой налоговой инспекции. Если человек обращается в инспекцию по месту прописки, то с собой ему достаточно иметь паспорт, если в иной налоговый орган (даже в другом городе) - нужно будет взять еще и ИНН (или его копию). После того как вы напишете заявление, вам выдадут логин и пароль. В течение одного месяца в «Личный кабинет» обязательно нужно будет войти, иначе возможность использовать его пропадет и всю процедуру придется проходить заново.

- Чтобы подать декларацию, обязательно являться в налоговую лично?

- Подать декларацию можно через третье лицо на основании доверенности, оформленной в установленном законодательством порядке, а также отправить ее по почте.

Выиграл приз — поделись с государством

- Здравствуйте! Меня зовут Марина. Недавно я стала победителем конкурса и должна получить крупную премию. Слышала, что такие вещи облагаются налогом. Надо ли мне будет заполнять декларацию?

- Если вы получаете на руки денежную премию, лицо, выплачивающее ее, выступает в качестве налогового агента. Оно должно удержать с вас 13 процентов в качестве налогового отчисления. Вам же подавать декларацию и выплачивать налог самостоятельно не придется.

- А если бы я выиграла эти деньги в лотерею?

- Такой выигрыш облагается налогом по ставке 35 процентов. А призы стоимостью меньше четырех тысяч рублей от налогообложения освобождаются.

- Добрый день! Планирую продать автомобиль, который находится у меня в собственности пять лет. Придется ли мне платить налог с той суммы, которую удастся за него выручить?

- Если автомобиль находится у вас в собственности более трех лет, то доход, полученный с его продажи, декларировать не нужно и, соответственно, платить налог тоже.

- Здравствуйте! Меня зовут Алена. Мне досталась по наследству квартира, и сейчас я хочу ее продать. Придется ли платить за это налог?

- При продаже имущества, которое находилось в собственности менее трех лет, обязательно нужно подавать декларацию о доходах в форме 3-НДФЛ. Срок представления декларации - не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. В декларации вы показываете доходы от продажи квартиры и расходы на ее покупку; в случае, если квартира досталась вам по наследству, нужно заявить имущественный вычет в размере одного миллиона рублей. Если доход от продажи квартиры составил менее одного миллиона, то налогом он облагаться не будет. Но это не освободит вас от обязанности представить декларацию о доходах.

Справка «КП»

По всем интересующим вас вопросам обращайтесь в справочную службу УФНС по Ульяновской области: 8(8422)41-01-72. Телефоны других служб смотрите на сайте nalog.ru

Имущественный вычет: кому он положен и как его получить

Меня зовут Даша. В прошлом году я купила квартиру в новостройке и теперь хочу получить за нее налоговый вычет. Скажите, какие документы мне для этого нужны. И еще — я живу в Новом городе, а работаю в Центре. Обязательно ли мне обращаться в инспекцию Заволжского района, или в инспекцию Ленинского тоже можно?
Декларация подается в налоговый орган по месту регистрации, так что пойти вы должны все-таки в инспекцию Заволжского района. Если вы участвовали в долевом строительстве, вам нужно будет предоставить декларацию 3-НДФЛ, договор участия в долевом строительстве, акт передачи, документы, подтверждающие расходы. 

А как заполнять декларацию 3-НДФЛ?
Зайдите на сайт nalog.ru, там есть очень простая и доступная программа по заполнению декларации. Если вы хоть немного знакомы с компьютером, вы легко с ней справитесь. Заполненную декларацию надо будет распечатать и предоставить в инспекцию. Другой вариант — заполнить декларацию непосредственно в инспекции — все необходимые образцы и инструкции там представлены.
А по субботам инспекция работает?
Первую и третью субботу месяца все налоговые инспекции работают с 10.00 до 15.00.
А для перечисления денег мне нужно будет открыть новый счет или подойдет уже имеющийся?
Какой счет вы укажете, на тот вам и перечислят деньги, так что никаких новых счетов открывать вам не придется.

Здравствуйте! Меня зовут Александр! В 2014 году я купил квартиру. Могу ли я получить за нее налоговый вычет, если я безработный?
Сейчас не можете, но когда у вас появится доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, вы сможете воспользоваться этим вычетом.
А скажите еще, на что, кроме покупки жилья, можно получить налоговый вычет?
На обучение — свое, ребенка, а также брата (сестры) (если они учатся по очной форме и им не больше 24 лет), на лечение — свое и членов семьи (мужа (жены), родителей, а также детей до 18 лет), на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по договорам добровольного пенсионного страхования, по договорам добровольного страхования жизни, заключенного на срок не менее пяти лет (это новый вычет, который будет действовать с 2015 года), по дополнительным страховым взносам на накопительную часть пенсии, а также по расходам на благотворительные цели.

Вам звонит Мария. Приобрели квартиру в ипотеку в новостройке (без отделки, строительный вариант). Свидетельство о регистрации права собственности получили в марте 2015 года, поэтому документы на налоговый вычет будем подавать в следующем году. Знаю, что можно получить вычет и на ремонтные работы, строительные материалы и т. д, если стоимость квартиры менее 2 млн рублей. Вопрос: на какие виды работ и расходы мы можем получить вычет (соседка рассказывала, что ей не засчитали некоторые расходы)? Все чеки и договоры есть.
Получить имущественный вычет в связи с приобретением жилья можно двумя способами: либо подав декларацию в налоговую инспекцию по окончанию налогового периода, либо написав заявление своему работодателю (налоговому агенту), и вычет будет предоставлять он. Во втором случае право на вычет вы также будете должны подтвердить в налоговой инспекции — для этого вам надо будет написать соответствующее заявление в ИФНС. Документы, которые нужно предоставить: свидетельство о регистрации права собственности на квартиру, либо акт приема-передачи, расходные документы. Если вы хотите включить в эти расходы еще и расходы на строительные материалы, то надо иметь в виду — сумма вычета в этом случае не может превышать двух миллионов рублей. На строительные материалы вычет может быть предоставлен только в том случае, если вы покупаете квартиру на первичном рынке и если в договоре купли-продажи прямо оговорено, что квартира продается без отделки.