Дата публикации: 23.09.2016 13:45 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Налоговое законодательство в целом ряде случаев предоставляет налогоплательщикам право на налоговый вычет. Это означает, что часть дохода гражданина, имеющего право на вычет, не будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Чтобы воспользоваться вычетами, нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, получать заработную плату.
Право на имущественные налоговые вычеты предоставляется в том случае, если вы приобрели или построили недвижимость определенного вида: можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом, а также на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.
Если же у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13%, в году приобретения жилья, то можно получить вычеты позже, когда доходы появятся. Пенсионеры вправе использовать вычеты за предыдущие три года, в которых у них были соответствующие доходы.
Указанные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов на приобретение (строительство) жилья, оплачиваемых за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, бюджетных средств.
Кроме того, вычеты не применяются, если сделка купли - продажи жилья совершается между взаимозависимыми физическими лицами: когда одно из них подчиняется другому по должностному положению, между супругами, родителями и детьми, полнородными и не полнородными братьями и сестрами, опекунами и подопечными.
Социальный налоговый вычет предполагает, что налогоплательщику возмещается часть его расходов на важные социальные нужды: лечение, обучение, пенсионное обеспечение и др. Реализовать право на налоговые вычеты можно двумя способами.
Способ 1
Получить вычеты по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока неудержанная сумма налога не достигнет предельного размера (13% от максимальной суммы вычета). Такой способ вы вправе использовать и до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты.
Способ 2
Получить вычеты в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае вам будет возвращен НДФЛ на банковский счет. Обратиться за возвратом налога в инспекцию можно по окончании календарного года, в котором у возникло право на вычеты.
В обоих случаях, для получения вычетов необходимо представить в налоговый орган по месту жительства определенный пакет документов. В первом случае с документами представляется заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет, а во втором случае - самостоятельно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
Внимание! Если вы заявляете в налоговой декларации как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, вы обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Если же вы отражаете в декларации только сумму имущественного вычета, то можете представить декларацию и после 30 апреля.
Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена в разделе "Программные средства / Декларация".
На сегодняшний день очень удобным способом сдачи декларации является заполнение ее на через сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Данный сервис предназначен для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также для направления деклараций в налоговый орган в электронном виде.
Сервис позволяет:
- заполнить декларацию в режиме онлайн;
- выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для дальнейшей печати и представления в налоговый орган на бумажном носителе;
- экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде;
- подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации;
- подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы "Декларация" и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
Налогоплательщик может создать ключ неквалифицированной электронной подписи (ЭП) и получить сертификат ключа проверки ЭП, который может быть использован для представления документов в налоговые органы с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика" (декларации о доходах, заявления о зачете/возврате денежных средств и др.). Данная ЭП действительна только в рамках взаимодействия с налоговыми органами через сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".
Все операции в «Личном кабинете» выполняются бесплатно!
Налоговая инспекция проверит декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления и выгрузит результат проверки в «Личный кабинет». Через сервис также можно подать и заявление на возврат НДФЛ, указав банковский счет для перечисления денежных средств.