Формирование фиктивной кредиторской задолженности является нарушением законодательства

В настоящее время на рассмотрении органов внутренних дел Ульяновской области находится 14 обращений налогового органа, который уполномочен представлять в делах о банкротстве требования РФ по денежным обязательствам, о включение в реестр требований кредиторов заявленных неправомерных (фиктивных) требований. По четырем из них уже возбуждены уголовные дела.

Недобросовестными участниками хозяйственного оборота – кредиторами все более активно используется институт судебной власти в целях получения возможности включения фиктивно сформированной кредиторской задолженности в реестр требований кредиторов должника, в том числе с использованием поддельных документов. За счет такого включения устанавливает контроль над процедурой банкротства группой лиц, связанных с должником или его бенефициарами, и, как следствие этого, конкуренция аффилированных и независимых кредиторов при назначении арбитражного управляющего и принятии иных ключевых решений, в том числе о судьбе имущества должника.

Одним из способов хищения имущества должника является включение контролирующими должников лицами, в том числе бенефициарами и выгодоприобретателями от экономической деятельности должника, в реестр требований кредиторов фиктивно сформированной кредиторской задолженности.

Включение в реестр требований кредиторов заявленных неправомерных (фиктивных) требований приводит к тому, что при отсутствии у недобросовестного (фиктивного) кредитора права на получение долга, его требование будет находиться в реестре требований кредиторов с соответствующим размеру спорного обязательства объемом прав.

Вышеуказанные неправомерные действия преследуют цель осуществления контроля за принимаемыми в деле о банкротстве решениями, ходом процедуры банкротства, необоснованного обогащения за счет сформированной конкурсной массы должника и причинения экономического вреда, в том числе, интересам Российской Федерации как кредитору.

Поскольку включение в реестр требований кредиторов осуществляется в деле о банкротстве, погашение заявленных требований из конкурсной массы необходимо квалифицировать по ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса РФ.

При выявлении указанных фактов, с учетом вступивших в законную силу судебных актов об отказе во включении в реестр требований кредиторов, конкурсный управляющий либо иной участник дела о банкротстве, в частности налоговый орган, который уполномочен представлять в делах о банкротстве требования РФ по денежным обязательствам, направляет заявление в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.