Toп 10 наиболее популярных вопросов, поступивших за неделю в Контакт-центр ФНС России

• в письменной форме (почтовой связью, факсимильной связью) по адресу налоговых органов;
• в форме электронного документа (без электронной подписи) с официального сайта Федеральной налоговой службы в сети «Интернет» (посредством онлайн - сервиса «Обратиться в ФНС России»);
• в форме электронного документа (без электронной подписи) с официального сайта Федеральной налоговой службы в сети «Интернет» (посредством онлайн - сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»;
• в форме электронного документа (с усиленной квалифицированной электронной подписью) по ТКС;
• в форме электронного документа через федеральную государственную информационную систему «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» в сети «Интернет» www.gosuslugi.ru;
• посредством бесплатного телефонного номера Единого Контакт-центра ФНС России 8 800-222-2222, действующего на всей территории Российской Федерации;
• через боксы для приёма входящей корреспонденции на бумажном носителе, установленные в налоговых органах.

• адрес (в том числе ТОРМов);
• график работы;
• контактные номера телефонов;
• информация о личном приеме граждан руководителем/ заместителем руководителя инспекции ФНС России.

Если Вы подали заявление о распоряжении путем возврата в составе декларации, то поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после завершения камеральной налоговой проверки.

Если такое заявление в составе декларации подано не было, то Вы сможете подать его только после завершения камеральной проверки. В этом случае поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после получения заявления налоговым органом.

Если в налоговой отсутствует информация о банковском счете, который Вы указали в заявлении, срок возврата может увеличиться на период получения налоговым органом данной информации от банка. Срок для предоставления ответа банком составляет 3 рабочих дня со дня получения запроса налогового органа.

1. вправе истребовать у налогоплательщиков, использующих налоговые вычеты, документы, подтверждающие право на их получение;
2. вправе требовать у налогоплательщика, если заявлена сумма убытка по операциям с ценными бумагами (финансовыми инструментами), полученного в предыдущих налоговых периодах, представить в течение пяти дней необходимые пояснения (документы), обосновывающие размер полученного убытка;
3. если выявлены ошибки, несоответствия, противоречия в представленных в налоговый орган налоговой декларации и (или) документах, сообщает об этом налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок;
4. не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если представление таких документов вместе с налоговой декларацией не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации;
5. не вправе истребовать у налогоплательщика документы, ранее уже представленные в налоговый орган (ограничение не распространяется на случаи, когда документы ранее представлялись в налоговый орган в виде подлинников, возвращенных впоследствии проверяемому лицу, а также на случаи, когда документы, представленные в налоговый орган, были утрачены вследствие непреодолимой силы).

Чтобы вернуть переплату, нужно подать в налоговую по месту своего учета заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (в утвержденной форме)*.

Подать заявление можно следующими способами:

• на бумаге;
• в электронной форме по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписав электронной подписью налогоплательщика;
• в составе налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного сальдо (остатка).

Поручение на возврат будет направлено в казначейство не позднее дня, следующего за днем получения от Вас заявления.

Если в налоговом органе отсутствует информация о банковском счете, указанном в заявлении, срок возврата увеличится на период получения налоговым органом данной информации от банка.

Проверить информацию о банковских счетах можно в Личном кабинете. Также в Личном кабинете можно сформировать заявление, выбрав из перечня нужный Вам банковский счет.

Все данные по Единому налоговому счету отображаются в Личном кабинете налогоплательщика.

Также детализированная информация о распределении средств ЕНС доступна в Вашей учетной бухгалтерской системе.

Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика.

В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения. Также в ней содержится карта расчета пеней, с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России.

Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.

1. лично или через своего представителя, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью;
2. направить по почте с описью вложения;
3. через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц";
4. по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через специализированного оператора связи, оказывающего услуги налогоплательщику;
5. если заключено соответствующее соглашение между УФНС России по субъектам РФ и МФЦ - через МФЦ (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг), при этом по просьбе налогоплательщика сотрудник МФЦ проставляет на копии налоговой декларации отметку о ее принятии и дату, которая в отношении налоговой декларации одновременно является днем ее приема МФЦ и днем представления в налоговый орган;
6. через Единый портал госуслуг в электронной форме.

Топ-10 вопросов по ЕНС - 05.05.2023 по 11.05.2023

Кол-во обращений

Вопрос

Ответ

1

3731

За какой срок мне вернут НДФЛ?

Если Вы подали заявление о распоряжении путем возврата в составе декларации, то поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после завершения камеральной налоговой проверки.

Если такое заявление в составе декларации подано не было, то Вы сможете подать его только после завершения камеральной проверки. В этом случае поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после получения заявления налоговым органом.

Если в налоговой отсутствует информация о банковском счете, который Вы указали в заявлении, срок возврата может увеличиться на период получения налоговым органом данной информации от банка. Срок для предоставления ответа банком составляет 3 рабочих дня со дня получения запроса налогового органа.

2

3187

Как вернуть переплату (положительное сальдо) по ЕНС?

Чтобы вернуть переплату, нужно подать в налоговую по месту своего учета заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (в утвержденной форме).

Подать заявление можно следующими способами:

• на бумаге;
• в электронной форме по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью;
• в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписав электронной подписью налогоплательщика;
• в составе налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного сальдо (остатка).

Поручение на возврат будет направлено в казначейство не позднее дня, следующего за днем получения от Вас заявления.

Если в налоговом органе отсутствует информация о банковском счете, указанном в заявлении, срок возврата увеличится на период получения налоговым органом данной информации от банка.

Проверить информацию о банковских счетах можно в Личном кабинете. Также в Личном кабинете можно сформировать заявление, выбрав из перечня нужный Вам банковский счет.

3

2570

Где я могу узнать о состоянии ЕНС?

Все данные по Единому налоговому счету отображаются в Личном кабинете налогоплательщика.

Также детализированная информация о распределении средств ЕНС доступна в Вашей учетной бухгалтерской системе.

Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика.

В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения. Также в ней содержится карта расчета пеней, с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России.

Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.

4

1323

Когда мне вернут деньги, если я подал заявление о возврате в составе декларации 3-НДФЛ?

Если Вы подали заявление о возврате в составе налоговой декларации 3-НДФЛ, поручение о возврате налоговые органы направят в казначейство не позднее одного рабочего дня после окончания камеральной проверки представленной декларации, либо по истечении 10 рабочих дней, когда такая проверка должна быть завершена.

5

680

У меня некорректное сальдо по ЕНС. Что делать?

Для уточнения сальдо ЕНС налогоплательщику рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту учета для проведения индивидуальной сверки.

Также, в случае если заявитель является представителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, то можно заполнить запрос на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Всё о ЕНС» сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС», указав ИНН, наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) и номер телефона.

С целью урегулирования вопроса, по указанному в запросе номеру телефона, в кратчайшие сроки, с заявителем свяжется специалист ФНС России.

В случае если заявитель является физическим лицом, то на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru), воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России», можно написать обращение в традиционной форме, указав причины несогласия с сальдо по ЕНС.

6

392

Как заполнить и как подать уведомление об исчисленных налогах и взносах?

Форма, порядок заполнения и формат представления уведомления утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

Уведомление предоставляется в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика (по юридическому адресу) или в качестве крупнейшего плательщика.

Подать уведомление можно:

• по телекоммуникационным каналам связи
• через Личный кабинет налогоплательщика
• на бумаге (для налогоплательщиков, не указанных в п.3 ст.80 НК РФ)

Особенности уведомлений в 2023 году:

• В текущем году уведомление можно подать в виде распоряжения – то есть обычной платежки с реквизитами для распределения перечисленных денег: ИНН, КПП, КБК, ОКТМО.
• В поле 107 платежного поручения нужно указать налоговый период.
• В поле 101 «Статус» - значение 02.
• Поля 106 «Основание платежа, 108 «Номер» и 109 «Дата документа» не заполняются.

Уведомление подается до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты.

Информация о налогах, по которым нужно подавать уведомление и сроках его предоставления, доступна на промо-странице о ЕНС в разделе «Уведомление об исчисленных суммах».

7

381

По каким налогам предоставляется Уведомление об исчисленных суммах?

Уведомление об исчисленных суммах подается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями только по налогам и страховым взносам по которым декларация (расчет) предоставляется позже, чем срок их уплаты.

Подробная информация о налогах, по которым нужно подавать уведомление и сроках его предоставления, доступна на промо-странице о ЕНС в разделе «Уведомление об исчисленных суммах».

8

317

Как узнать о появлении задолженности?

Узнать о состоянии сальдо ЕНС можно в Личном кабинете налогоплательщика или Вашей учетной бухгалтерской системе.

Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика.

В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения.

Также в ней содержится карта расчета пеней с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России.

Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.

Также Вы можете подключить услугу «СМС-информирование о задолженности по налогам».

СМС проинформирует о необходимости внесения и размере суммы, достаточной для покрытия совокупной обязанности перед бюджетом, и тем самым позволит минимизировать начисление пени.

В случае возникновения задолженности, налоговый орган направит Вам СМС на телефон или уведомление на адрес электронной почты с информацией о возникновении долга и его сумме. Такие сообщения рассылают раз в три месяца. Если долг не появился, сообщение не направляют.

Услуга по информированию о задолженности предоставляется бесплатно. Чтобы ею воспользоваться, нужно подать в налоговую согласие на информирование. Это можно делать с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России, или его мобильного приложения. Для этого в разделе «Услуги» нужно нажать на вкладку «Прочие ситуации», выбрать форму документа «Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам» и определить удобный способ: СМС- или E-mail-информирование. Также подать согласие можно обратившись в ближайшую налоговую лично, по почте или через представителя. Организации могут подключить услугу, используя телекоммуникационные каналы связи.

9

284

По каким реквизитам платить налоги и страховые взносы в 2023 году?

С 1 января 2023 года все платежи, администрируемые налоговыми органами, подлежат уплате на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области.

Единым расчетным центром по всей Российской Федерации является Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом, которая учитывает платежи во все бюджеты всех регионов и муниципальных образований.

Этот счет един для всех налогоплательщиков вне зависимости от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения.

С реквизитами для уплаты можно ознакомиться на промо-странице о ЕНС

10

244

В какой последовательности распределятся деньги, перечисленные на ЕНС? Какой из налогов будет погашен первым, если суммы на ЕНС не достаточно для уплаты всех налогов?

Принадлежность ЕНП определяется автоматически, в соответствии с НК РФ.

Суммы обязательств ЮЛ и ИП будут погашены исходя из того, что Вы указали в декларации или уведомлении.

Если денег недостаточно и сроки уплаты совпадают, то ЕНП распределится пропорционально суммам таких обязательств.