Справку об оплате услуг для социального вычета гражданин может получить у организации или ИП на основании заявления

По расходам, произведенным с 2024 года по оплате медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных услуг, добровольного медицинского страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, подтверждением права на социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) являются утвержденные формы справок об оплате (ст. 219 НК РФ). Они заполняются и выдаются организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими соответствующие услуги, на основании заявления физического лица в отношении запрашиваемого налогового периода (года), в котором они предоставлялись.

Порядок обращения гражданина в таком случае не установлен, то есть заявление можно подать в произвольной форме. Получив справку, налогоплательщик может обратиться для получения социального вычета в налоговую инспекцию (МФЦ) лично или через «Личный кабинет для физических лиц», заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ.

При этом более приоритетным и удобным способом является его получение в упрощенном порядке. Так, при наличии технической возможности информационного обмена после рассмотрения заявления от налогоплательщика сведения от поставщиков услуг в налоговую инспекцию направляются в электронной форме. Тогда представлять справку на бумаге в целях получения налогового вычета не требуется. Сведения отражаются автоматически в личном кабинете.

Следовательно, чтобы получить указанные социальные налоговые вычеты, налогоплательщикам необходимо обращаться к поставщикам данных услуг с письменным заявлением о выдаче справки либо направлении сведений в электронной форме в налоговые органы.